Была допущена ошибка в спецификации при импорте товара, отдельно была указана стоимость и доставка товара, затем общая стоимость товара. Но в договоре стоит Инкотермс CPT. Соответственно доставка товара должна быть учтена в стоимости.
Я пропустила этот момент и в 3 квартале оприходовала товар и доставку по отдельности (транспортные расходы для НУ списываются пропорционально остатка...).
Можно переделать спецификации задним числом и указать в стоимости доставку.
Но у меня соответственно получается в 3 квартале полная ерунда в учете.
Неправильно списана стоимость товара, неправильно списаны транспортные расходы.
Проблема еще в том, что этот товар частично продается, частично передается в переработку и из него делается продукция другая.
Пересчитать все вручную, неперепроводя можно свихнуться.
Как лучше это все привести в порядок?
у меня пока в голове несколько вариантов:
1. Скорректировать текущим периодом стоимость товара и транспортные, а продукцию не трогать. Пересчитать налоговую базу по прибыли, в случае занижения сдать уточненку. Завышение не трогать, а прибыль скорректировать уже годом. Но не возникнет ли вопрос на основании чего я вообще товар так оприходовала? Получается просто так и не имея никаких документов.
2. Ничего не трогать, поговорить с директором и оставить старые спецификации. Не снимут ли с расходов доставку? Получается доставка экономически не оправдана, а суммы там для нас приличные.
3. Перепровести весь квартал, пусть штрафуют при проверке за неправильное составление или ведение бух учета. Прибыль исправить если будет занижение
4. Даже не знаю, что еще...
Сообщение от Soleil
