Уменьшение доходов прошлого квартала в текущем,сдавать ли уточненку по прибыли?

[Olya09]

Дорыйдень уважаемые клерки!
Вот корретировочный счет-фактура при уменьшении НДС реализации позволяет нам не уточнять уменьшения НДС в прошлом кв,а в текущем себе к вычету принять .
Дело в том,что наш заказчик не подписал КС-2 соотвественно наша реализация уменьшилась.Если налог на прибыль к уменьшению можно ли показать в Декларации за 4кв ?или обязательно уточнять 3кв?
Ведь если у нас минус по 90,1(сторно)то в годовой декларации все будет верно(просто мы авансы лишнего платим вот и все...
Подскажите как правильно

[Olya09]

Ну вот никто не подскажет

[polina027]

действительно, Вы вправе не подавать уточненку по прибыли.
сослаться можно на абзац 3 пункт 1 статьи 54 НК РФ
цитата "Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."

[Olya09]

спасибо большое

[Лёнка]

Налогоплательщик вправе

а НДС тоже не будете корректировать?

[Olya09]

Лёнка, так ведь по новому приказу: если НДС реализации к уменьшению ,можно текущим кварталом к вычету себе включать в книгу покупок возмещения из бюджета ,для чего собственно корректировочную с-ф придумали.
Если же увеличатся расценки ,то только уточняться по Декларации НДС однозначно тем периодом к отором допущена ошибка.

[Лёнка]

для чего собственно корректировочную с-ф придумали.

так у вас вроде не уменьшение цены,а просто не выполнен один из этапов работ...

[Olya09]

Лёнка, да,верно !
у нас 2 с/ф уменьшение цены,а один не выполнен у одного и того же заказчика...
И еще вопрос: включаю кор с/ф в книгу покупок с плюсом тогда Записью в книге проводка дается Д68,2 К19,3
Что делать если 19счет тут не должен задействоваться

[Olya09]

Сегодня звонила в налоговую,сказали если база налогооблажения изменилась, то конечно уточняйтесь по налогу на прибыль
что и следовало ожидать...