Задача на ндс

[rina39]

Добрый день вы не могли бы помочь решить задачу!!!!!!
буду очень признательна

Налог на добавленную стоимость.
В отчетном месяце (январе) организацией:
— реализовано продукции на сумму 708 тыс. руб., в том числе НДС — 108 тыс. руб. Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 10 апреля;
— списана дебиторская задолженность в связи с ис¬течением срока исковой давности в сумме 300 тыс. руб.;
— начислена амортизация по оборудованию, введен¬ному в эксплуатацию в прошлом месяце и требующему монтажа, на сумму 472 тыс. руб., в том числе НДС -72 тыс. руб.
Сумма НДС, уплаченная поставщикам за услуги по монтажу, составила 36 тыс. руб.; передано городской больнице оборудование, числившееся в составе основ¬ных средств, на сумму 130 тыс. руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюд¬жет.

решение:
1)458000/118*18=69864
2)ндс по деб. зад-ти:
300000/118*18=45763
3)ндс по передаче больнице оборудования:
130000*18/100=23400
сумма ндс необходимо отдать в бюджет:
69864+45763+23400=139027
зачет ндс
4)ндс по оборудованию введенному в эксплуатацию 72000
5)ндс за услуги монтажа 36000
6) итого к зачету:
72000+36000=108000
сумма ндс подлежащая к уплате в бюджет
139027-108000=31027



Надо считать ндс по отгрузке????

[Январь]

По текущему законодательству НДС по отгрузке
Если ОС было введено в эксплуатацию в прошлом месяце, то вероятно, и НДС был поставлен к вычету в прошлом месяце.

[Raspberry]

Надо считать ндс по отгрузке????

А вы как хотите? По оплате?

[rina39]

я думаю что надо считать по оплате и по отгрузке

[mvf]

"По оплате" уже лет пять не считается.

[Raspberry]

Только по отгрузке.

По текущему законодательству НДС по отгрузке

[rina39]

расчет ндс по отгрузке
ндс считается со всей суммы реализованной продукции независимо от факта оплаты
1)ндс реализованной продукции 108000
2) ндс по передаче гор. больнице оборудования:
130000*18/100=23400
сумма ндс начисленная:
108000+23400=131400

зачет ндс
72000+36000=108000
сумма ндс подлежащая к уплате в бюджет за 1 квартал
131400-108000=23400

[Сергей А.В.]

зачет ндс
72000

вряд ли, ведь

Если ОС было введено в эксплуатацию в прошлом месяце, то вероятно, и НДС был поставлен к вычету в прошлом месяце.

[Январь]

начислена амортизация по оборудованию, введен¬ному в эксплуатацию в прошлом месяце и требующему монтажа, на сумму 472 тыс. руб., в том числе НДС -72 тыс. руб.

Не вижу я в этой операции НДС к вычету в январе

[rina39]

не поняла

[rina39]

запуталась с этой задачой

[Январь]

rina39, что конкретно не поняли?

[rina39]

Эту задачу надо решать 2 способом по отгрузке....и нужно сделать налоговый вычет тк эксплуатация была введена в прошлом месяце

[saigak]

теперь то поняли?