Добрый день! Вот сложилась ситуация: ООО (один учасник)деятельности в 2009г. кроме РКО по банку не было, в 2009 году участник выдал беспроцентный займ ООО, в размере (сч.67.3)1051,50 руб. и было РКО 1051,50 (сч.92/2). По результату 2009 года убыток в бух. учете (84.2)1051,50. В налоговой декларации убыток не отражали.
В 2010 году деятельности не было вообще. Убыток в декларации по прибыли за 2009г.не отражали.
В 2011 году аренда (сч. 91.2) составила 818 руб. и еще один беспроцентный займ 1000 руб. В августе месяце участником было составлено соглашение о прощении долга (на оба займа) сч 99.1 на сумму 2051,50.
Помогите разобраться:
1. Внереализационные доходы закрываются в конце года (2051,50 по БУ сч. 84.1) в декларацию по прибыль не включаются?
2. Убыток (2009г.-1051,50) можно погасить Бухгалтерской прибылью 2011г.?
Проводки Д-т 84.1 К-т 84.2 на 1051,50. И если можно то, что нужно отразить в декларации по прибыли? ПБУ 18/02 не применяем.
Убыток показывать директор не хочет.
Как я понимаю у меня есть бух. прибыль за 2011 год но нет налоговой.
Запуталась окончательно, первый раз с такой организацией столкнулась. Попросили разобраться (у них нет бухгалтера) а я в ступоре.
Буду рада если разъясите как быть!
