Уважаемые клерки, пожалуйста, посоветуйте, если кто сталкивался с такой ситуацией:
В ноябре был приобретен билет в командировку (стоимость билета 40868р, без НДС, т.к. полет заграницу; плюс сбор 1200р в т.ч.НДС.Итого с/ф на сумму 42068р.). За пару дней до командировки билет был сдан и куплен новый, при этом агентство выдало новую с/ф: возврат а/б - (40868), без НДС; плюс штраф за возврат 1500р, в т.ч.НДС; итого с/ф на сумму 39368р.
Нужно ли мне отражать НДС и при покупке и при возврате? Обычно я отражаю НДС, когда делаю проводки по авансовому отчету; но ведь в данной ситуации НДС не с билета (полёта), а с услуги по выписке/возврату авиабилета.
Проводки (мы не ипользуем счет 50.3)
1. Дт 71 Кт 60 = 42068р. - приобрели билет, отдали подотчётнику
2. Дт 76 Кт 71 = 40868 "убираем" а/б с подотчетника на транзит.счет
Дт 68 Кт 71 = 183,05 НДС с сервисного сбора при покупке
Дт 91 Кт 71 = 1016,95 списываем сервисный сбор
3. Дт 60 Кт 76 = 40868 - возврат а/б
Дт 68 Кт 60 = 228,81 - НДС со штрафа за возврат
Дт 91 Кт 60 = 1271,19 - списываем штраф за возврат
Права ли я?
Спасибо
