Как рассчитывается налог при упрощенке?

[Светлана_Т]

Добрый день! Решаю задачу по упрощенке. В принципе я понимаю в чем суть.
Если выбираем объект налогообложения : доходы, то умножаем доход на 6%. Доход рассчитываем по кварталам нарастающим итогом.
Затем вычитаем страховые взносы, таким образом, чтобы сумма налога не была уменьшена более чем на 50 процентов.

Но все равно в задаче запуталась.

Дано:
Д (I кв)= 1 898 091,53руб
Д (I+II кв)= 4 033 186,35руб
Д (I+II+III кв)= 6 434 877,66руб
Д (I+II+III+IV кв)= 9 136 453,75руб

Страх.взносы (I кв) = 96 788,06руб.
Страх.взносы (I+II кв) = 208 832,33руб
Страх.взносы (I+II+III кв) = 338 537,58руб
Страх.взносы (I+II+III+IV кв) = 488 687,62руб

Н (I кв) = 0,06•1 898 091,53 = 113 885,5руб.
Н_(в бюджет)^(I кв)=113 885,5-56 942,75=56 942,75руб.

Н (II кв) = 0,06 • 4 033 186,35 = 241 991,2руб.
Н_(в бюджет)^(II кв)= 241 991,2- (96 788,06 + 24 207,54) - 56 942,75 =64 052,85руб.

Н (III кв) = 0,06 • 6 434 877,66 = 386 092,7руб.
Н_(в бюджет)^(III кв)= ...

НIV кв = 0,06• 9 136 453,75 = 548 187,2руб.
Н_(в бюджет)^(IVкв)= ...

Как рассчитать 3 и 4 квартал? Я правильно подсчитала 2ой квартал?

[Над.К]

Налоги считаются в рублях

241 991,2- (96 788,06 + 24 207,54)

А что такое 24 207,54? Ответ при этом правильный, но вот непонятно, что такое Вы написали в скобках?
Вы не считаете 2, 3 или 4 квартал. Вы считаете налог за 1 полгодие, 9 месяцев и год

[Светлана_Т]

Налоги считаются в рублях

А что такое 24 207,54? Ответ при этом правильный, но вот непонятно, что такое Вы написали в скобках?
Вы не считаете 2, 3 или 4 квартал. Вы считаете налог за 1 полгодие, 9 месяцев и год

Если 96 788,06 + 24 207,54, то это будет ровно половина от 241 991,2.
Или я что-то неправильно написала?

[Над.К]

А что это такое? Почему 2 какие-то цифры? Вы смысл этого действия понимаете?

[Светлана_Т]

А что это такое? Почему 2 какие-то цифры? Вы смысл этого действия понимаете?

Чтобы вычислить налог в бюджет за 2 квартал (на паре с преподавателем мы рассчитывали налог по кварталам) надо взять начисленный налог (0,06 • 4 033 186,35 = 241 991,2руб). Из него вычесть страховые взносы за 1 квартал и часть взносов 2го квартала таким образом, чтобы сумма страховых взносов не превышала 50%.

То есть 50% от 241 991,2руб это 120 995,6.
Страховые взносы за 1 квартал = 96 788,06руб
Страховые взносы за 2 квартал = 208 832,33руб
96 788,06+208 832,33 = 305 620,4руб.
Эта сумма превышает 50% (120 995,6)
Поэтому берем страх.взносы на 1 кв 96 788,06 + (120 995,6-96 788,06) = 96 788,06 + 24 207,54 = 120 995,6 - ровно половина от начисленного налога.

По крайней мере нам так объясняла преподавательница.

[Над.К]

Светлана_Т, преподавателю самому надо двойку поставить Налог не считается поквартально
Вы считаете налог за 1 полугодие. Вы берете доход за 1 полгодие, считаете налог за 1 полугодие и отнимаете от него взносы за 1 полугодие, не более чем 50% от начисленного налога. Зачем Вы выделяете при этом взносы за 1 квартал, объясните смысл своих вот этих действий?

[Светлана_Т]

Светлана_Т, преподавателю самому надо двойку поставить Налог не считается поквартально
Вы считаете налог за 1 полугодие. Вы берете доход за 1 полгодие, считаете налог за 1 полугодие и отнимаете от него взносы за 1 полугодие, не более чем 50% от начисленного налога. Зачем Вы выделяете при этом взносы за 1 квартал, объясните смысл своих вот этих действий?

Меня как научили, я так и посчитала

[Над.К]

Ну Вы сами понимаете, что так считать нельзя?
Ведь расчет этого налога проще не бывает, простейшие математические действия, если правильные цифры брать, нарастающим итогом.

[Светлана_Т]

Ну Вы сами понимаете, что так считать нельзя?
Ведь расчет этого налога проще не бывает, простейшие математические действия, если правильные цифры брать, нарастающим итогом.

Я понимаю, что нужно считать по полугодию, 9мес и год.
Но, как говорится, преподаватель всегда прав.