Помогите разобраться!!!

[Аноним]

Я собственник небольшой фирмы. Мелкооптовая торговля. Компания 2 года. С момента открытия работает глбух. с целью проверки правильности ведения учета, я попросил стороннего бухгалтера дать оценку, предоставив отчетность и программу, в которой ведется бухучет. Сторонний бухгалтер заявил что налоги посчитаны не верно, и учет в программе не ведется должным образом. Я попросил глбуха ответить на эти вопросы, после чего она не вышла на работу (заболела). Я не понимаю и не знаю бухучет. В качестве аргументации сторонний бухгалтер показала мне Анализ счета 68.2 за 9 месяцев 2011г:

Сальдо 23107,69
счет 19.6 652,85
счет 51 38546
счет 90.3 7484682,90
счет 91.2 210,51
Обороты 39198.85 7484682,90
Сальдо 7422586.87

О чем это говорит? Какие последствия могут быть? Буду очень признателен за ответ!!!

(Отчетность сдавалась вовремя, книги покупок и книги продаж отсутствуют)

[Аноним]

Сальдо начальное дебетовое, конечное кредитовое
Счет 19.6 и 51 по дебету, а 90.3 и 91.2 по кредиту

Буду очень признателен за ответ!

[Январь]

О чем это говорит?

О вашей задолженности по НДС в 7422586.87 только указанное говорит.
Когда сторонний бух этот анализ показывала, наверно она как-то прокомментировала, что не правильно?

[echinaceabel]

Сторонний бухгалтер заявил что налоги посчитаны не верно

Из приведенных данных невозможно сделать вывод ни о правильности, ни о неправильности.

[Искорка]

Судя по вашим платежам в бюджет

счет 51 38546

Сальдо 7422586.87

великовато. Похоже нет хоз.операций по оприходованию товара. Есть проводки Дт41 Кт60? Если да, проверьте хоть одну - совпадает с оригиналом документа ТОРГ-12 и сч/ф поставщика? НДС выделен в документе, а в программе?

книги покупок и книги продаж отсутствуют

Возможно они есть в электронном виде и их можно распечатать. если это популярная бух.программа, то книга продаж есть наверняка (т.к. Дт90,91 Кт68 присутствует).

Какие последствия могут быть?

От доначисления налога, пени, штрафа до никаких.

[echinaceabel]

Похоже нет хоз.операций по оприходованию товара

Не факт (хотя наиболее вероятно). Здесь может быть, например, выполнение российской организацией функции налогового агента по НДС по договору комиссии при импорте.

[Искорка]

Не факт (хотя наиболее вероятно). Здесь может быть, например, выполнение российской организацией функции налогового агента по НДС по договору комиссии при импорте.

:

Я собственник небольшой фирмы. Мелкооптовая торговля.

Думаете?

[Lazy Sea]

Из приведенных данных невозможно сделать вывод ни о правильности, ни о неправильности.

Из приведенных данных можно сделать вывод, что если учет и велся правильно, то скорее всего не в бух программе))
Я не отрицаю тот факт, что все поступления сделаны и проведены, но непонятно тогда, что мешало НДС возместить не только в уме? Но и регламентными операциями...
Еще удивило отсутствие 76 АВ за почти год. Мелкие фирмы обычно работаю по предоплате. И если даже по постоплате, неужели за столько времени ни один аванс не поступил?. Станно все это...

[Аноним]

Спасибо большое!!! Действительно выяснилось что в программе не делались регламентные операции, а также не выписывались счета фактуры на аванс, счета-фактуры имеют не сплошную нумерацию, книги продаж и покупок не формировались. также велся учет в 2010 г. Договорились с гл. бухом что она до 31.12 исправит 2010 г.

[Аноним]

Из за выявленных проблем и ошибок я склонен к мысли уволить гл. буха, но она против. Подскажите пожалуйста, каким образом я могу законно это сделать. (на основании чего я могу уволить гл.буха за неудовлетворительную работу)

[Lazy Sea]

Спасибо большое!!! Действительно выяснилось что в программе не делались регламентные операции, а также не выписывались счета фактуры на аванс, счета-фактуры имеют не сплошную нумерацию, книги продаж и покупок не формировались. также велся учет в 2010 г. Договорились с гл. бухом что она до 31.12 исправит 2010 г.

Ээээээээээээ... Вы мух от котлет отделяйте))
Далась Вам эта сплошная нумерация с-фактур.
Встречала я таких бухов, которые ради сплошной нумерации кучу документов переделывали. Тоже мне-косяк.
Дело даже не в том, выписывались ли с-фактуры на аванс. В той же 8-ке их можно сформировать и распечатать массивом за полчаса. А правильно ли начислялся НДС, пусть даже и "в уме".