Транспортно-экспедиционные услуги по перевозке в Казахстан

**Милания** · 21.12.2011, 10:22

Мы организуем перевозку груза в Казахстан. Нашли перевозчика резидента Казахстана (оплата ему в рублях).
Правильно ли я понимаю,что в акте оказанных услуг для клиента
указываем:

1).Перевозка груза от п.загрузки в РФ до границы РФ-РК - сумма с НДС 18%
2).Транспортно-экспедиционное вознаграждение - сумма с НДС18%
3).Перевозка груза от границы РФ-РК - до п.выгрузки в РК - сумма с НДС 0%
4).Транспортно-экспедиционное вознаграждение - сумма с НДС 0%?

Или нужно указывать наименование услуг строго по кодексу (например, информационные услуги, завоз - вывоз груза и т.д.),чтобы подтвердить правомерность ставки НДС 0%?

И если перевозчик резидент Казахстана, как быть с НДС по перевозке по территории РФ до границы РФ-РК?

**Тоня** · 21.12.2011, 11:14

Правильно ли я понимаю

Нет. Вся перевозка от пункта отправления до пункта назначения и организация оной облагаются НДС по ставке 0%.

**Милания** · 21.12.2011, 11:19

это согласно ст.2.1.-1-164 НК РФ?

т.е. порядок работы с казахским перевозчиком аналогичный работы с российским? клиент возместил ст-ть перевозки и оплатил вознаграждение с 0% НДС? Или я что-то оплачиваю за резидента Кахастана?
Тоня, скажите,пожалуйста, по поводу формулировки в актах, так как я указала или строго по кодексу?

**Тоня** · 21.12.2011, 11:26

это согласно ст.2.1.-1-164 НК РФ?

Да.

так как я указала

Ерунду вы указали в п. 1 и 3. Перевозка единый и неделимый процесс для целей налогообложения. И разделение вознаграждения в п.2. и 4 мне непонятно.

**Милания** · 21.12.2011, 11:38

По ставкам я поняла

А вот с формулировками нет. Если "Перевозка груза по маршруту..." указывать некорректно, то как правильно?

**Тоня** · 21.12.2011, 11:40

"Перевозка груза по маршруту..."

РФ-РК.

**Милания** · 21.12.2011, 11:47

Да-да, я так и думала,

а написала ерунду, потому что начала разбивать до границы.
Тоня, а как правильно отсчитать 180 дней для подтверждения ставки 0%,если таких перевозок планируется несколько в неделю?

**Тоня** · 21.12.2011, 11:56

В 9-165-НК все подробно написано. В вашем случае со дня оформления транспортной накладной.

**Милания** · 21.12.2011, 12:04

Получается,что я сначала уплачиваю ндс 18%, а после подтверждения эта сумма возмещается?

**Тоня** · 21.12.2011, 12:22

Получается,что я сначала уплачиваю ндс 18%

Откуда такой вывод?

**Милания** · 21.12.2011, 13:13

уже разобралась,что ничего не уплачиваю до подтверждения.

Как понимаю, от казахов акт на перевозку тоже будет с НДС 0%? А если налоговая не подтвердит 0%, будут пени и штрафы?

**Тоня** · 21.12.2011, 13:27

будут пени и штрафы?

Нет, если подадите уточненку после погашения недоимки по НДС в связи с начислением налога на неподтвержденную реализацию.
Вы вознаграждение будете выделять и только его включать в свою налоговую базу? Или предъявлять заказчику общую сумму как Организация перевозки по маршруту....?

**Милания** · 21.12.2011, 13:31

Да, налоговая база - только вознаграждение.
До подтверждения как я отражу сумму дохода в декларациях по прибыли и НДС, по факту оказания или после подтверждения?

**Милания** · 21.12.2011, 14:01

Я нашла комментарии в Письме от 10.11.2010 N 03-07-08/308 - высказана совершенно противоположная точка зрения в отношении экспедиторских услуг, оказываемых на территории таможенного союза. Перечень документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки по услугам по организации перевозок товаров, вывозимых с территории РФ на территорию государств - членов таможенного союза или ввозимых в обратном направлении, по которым таможенное оформление не производится, Налоговым кодексом не предусмотрен. В связи с этим к таким услугам применяется ставка в размере 18%, а суммы налога, предъявленные при приобретении таких услуг, принимаются к вычету в общем порядке.

Теперь в моей голове полная каша

**Тоня** · 21.12.2011, 14:22

Я нашла комментарии в Письме от 10.11.2010 N 03-07-08/308

Хотя бы само письмо читали? Не говоря уже о статьях 21 главы, на которые идут ссылки по тексту письма.

До подтверждения как я отражу сумму дохода в декларациях по прибыли и НДС

По НДС никак. По прибыли в соответствие с выбранным методом учета доходов - начисление или кассовый.

**Милания** · 21.12.2011, 14:35

Тоня, спасибо Вас огромное за ответы!
Подскажите,пожалуйста, к нам будет применятся статья 309, 310, если перевозчик казахский?
И если перевозчик российский, то он может быть на любойсистеме налогообложения?

**Тоня** · 21.12.2011, 14:52

к нам будет применятся статья 309, 310, если перевозчик казахский?

Да.

он может быть на любойсистеме налогообложения?

На любой. Даже если он не российский.

**Милания** · 21.12.2011, 15:07

Тоня, я Вам очень благодарна за помощь!
С наступающим Новым годом Вас!

**Милания** · 21.12.2011, 16:10

Тоня, а если перевозчик не плательщик НДС, то соответственно и счет-фактуру мне не предоставит. Как я буду перевыставлять клиенту сумму перевозки по ставке 0%? или это не имеет значения в данном случае?

**Тоня** · 21.12.2011, 16:16

Какой с\ф от иностранного перевозчика? Кому он нужен? Ни вам ни заказчику вашему.

**Милания** · 21.12.2011, 16:18

Если он не нужен, какими документами я подтвержу стоимость перевозки, она ведь у меня складывается из стоимости услуг перевозчика и моего вознаграждения. А как я поняла ин.перевозчики и акты не делают? Какие доки у меня должны быть от ин.перевозчика?

**Тоня** · 21.12.2011, 16:31

А как я поняла ин.перевозчики и акты не делают?

На основании каких документов вы им платите и где вообще фиксируется ставка фрахта? И где вы эту стоимость подтверждать собираетесь?
З.Ы. И акты, кстати, они дают, тем более при открытом паспорте сделки их валютный контроль очень желает видеть. Казахи это "наши" люди все ж и большой бумажкооборот понимают.

**Милания** · 21.12.2011, 16:37

У нас не будет паспорта сделки, оплата в рублях на р/с перевозчика в ДО Сбербанка РФ в Казахстане. А сумма фиксируется в заявке.
Я думала,что для 0 НДС нужно в налоговую нести и акты от перевозчика.
Так же и с российским перевозчиком,если он ИП? Счет-фактуры нет от него, и я без проблем выставляю стоимость перевозки с 0 НДС?

**Тоня** · 21.12.2011, 16:51

Вот эти

Вы вознаграждение будете выделять и только его включать в свою налоговую базу? Или предъявлять заказчику общую сумму как Организация перевозки по маршруту....?

вопросы остались без ответа в части оформления первички заказчику.

**Милания** · 21.12.2011, 16:54

Сейчас по перевозкам по России я в акте указываю так:
1.Перевозка груза по маршруту (это же стоимость услуги перевозчика)
2.Транспортно-экспедиционное вознаграждение. Это моя налогооблагаемая база.
А о договору с клиентом. стоимость перевозки им возмещается и уплачивается вознаграждение.

Поэтому я и пытаюсь разобраться с международными перевозками и привязать акты ин.перевозчиков

**Милания** · 21.12.2011, 16:55

Аналогично я буду учитывать доход и при международке,ток вознаграждение

**Милания** · 21.12.2011, 17:09

Тоня, а я должна буду своему заказчику предоставлять документы от перевозчика?

**Тоня** · 22.12.2011, 10:39

Это знаете только вы ибо предоставление отчета экспедитора с приложением подтверждающих расходы экспедитора документов закрепляется в договоре с клиентом.

**Милания** · 22.12.2011, 10:49

Доброе утро, Тоня!
Отчет экспедитора и доки от третьих лиц мы не предоставляем.
Я не могу разобраться сейчас с тем, какую ставку НДС указать по возмещаемой сумме перевозке.
Клиенту выставляю сумму перевозки и свою вознаграждение. Если перевозчик работает без НДС, то я клиенту тоже должна указать сумму без НДС или 0%?
По перевозкам по РФ в такой ситуации я конечно ставлю сумму без НДС, а вознаграждение с 18%НДС.
По международных перевозках аналогично делать?
По тому как все клиенты с НДС работают.

**Тоня** · 22.12.2011, 11:10

Да пофиг вашему клиенту какую ставку вы укажите в сумме возмещаемых расходов при международной перевозке, тем более если перевозчик иностранец. Ни на что это не влияет. Можете вообще прочерк поставить.

Тема: Транспортно-экспедиционные услуги по перевозке в Казахстан

Опции темы

Поиск по теме