Сделка до или после 01 октября 2011 года ?

[Вера_]

Здравствуйте!
Есть контракт на экспорт в Китай, заключенный в августе 2011 года, отгрузка (с отметкой на авианакладной) произошла в декабре 2011 года, деньги по этому контракту еще все не поступили и, возможно, не поступят до конца года. Подскажите пожалуйста, могу я подовать декларацию по НДС за 4-ый кв. 2011 года с подтверждением "0" ставки по этой сделке без выписок из банка и расчитывая базу по отгрузке? Дело в том, что с 01.01.12 мы перейдем на УСН и в случае, если деньги поступят уже в 2012 году, я же не смогу сделать декларацию по НДС за 1-ый кв. 2012 года.

[AZ 2]

Так выписка с 01.10.2011 и не нужна

[Вера_]

Благодарю за ответ, но она не нужна с 01.10.2011 года для сделок, которые были совершены с 01.10.11. Вот я и спрашиваю, если у нас контракт от августа 2011 года, а отгрузка в декабре 2011 года, будет считаться, что сделка совершена после 01.10.11 ?

[Тоня]

Нет таких формулировок

для сделок,

в 21 главе, есть заветное слово "отгрузка". А отгрузка у вас после 1 октября. Включайте в 4 кв.

[AZ 2]

у нас контракт от августа 2011 года

это роли не играет
главное

отгрузка в декабре 2011 года

[Вера_]

Тоня и FZ 2, благодарю Вас за ответы!!! Очень помогли!!!

[Вера_]

Здравствуйте! Прошу помощи, оказалось, все сложнее.
Есть контракт от 15 июня 2011 года на сумму 48 000 $.
Оказывается, что первую партию по этому контракту на сууму 28 000 $ отправили 14 сентября 2011 года, судя по отметке на авианакладной, а вот вторую партию на сумму 20 000 $ отправили уже 21 ноября 2011 года.
Денег всего поступило 14 000 $, то есть 50% от первой партии.
Получается, что и оплаты полной нет, и отгрузка не вся была произведена после 01 октября 2011 года...
Можно ли в этом случае считать, что дата отгрузки по всему контракту после 01 октября 2011 года и оасчитывать базу по последней отгрузке?
Помогите пожалуйста

[Тоня]

Можно ли в этом случае считать, что дата отгрузки по всему контракту после 01 октября 2011 года

Нет.

[Вера_]

А как же тогда? На то, что отправлено 14 сентября база по оплате, а на ту часть, что отправлена 21 ноября - по отгрузке? Или вся сделка должна идти по оплате?

[Тоня]

Вот имхо даже по отгрузкам до 1 октября базу надо определять уже в соответствии с поправками в 153-НК ибо в ней четко указано "..налоговая база определяется по курсу на дату отгрузки", а налоговую базу мы определяем на последний день квартала, в котором собран пакет документов. А в вашем случае это уже после 1 октября. Но вот налорги со мной не согласные и считают, что 245-фз применим только к отгрузкам после 1 октября.

[Вера_]

А я и хотела в декларации за 4-ый квартал отразить всю базу по отгрузке 21 ноября 2011 года, и в подтверждение "0" ставки приложить все доки кроме выписок из банка... Думаете, не прокатит? Камералка-то точно будет, там к возмещению... Дело в том, что с этого года мы на УСН вообше перешли, и другой возможности подать Декларацию по этой сделке даже не представляю. Думаю, что сделаю, а если что не так, то налорги поправят