Обычно у нас авансов на конец квартала незакрытых не оставалось или оставались незначительные суммы, потому особо не заморачивался. А тут возникла пара вопросов:
1.
С точки зрения продавца: мы в 4м квартале 2011 получили предоплату, поставка будет только в 1м квартале 2012. Проблема в том, что в счете как "Права на программы для ЭВМ" (без НДС согласно пп.26 п.3 ст.149 НК), так и "Программы для ЭВМ" на материальном носителе (НДС 18%).
Вопрос: Как правильно я должен выписать с/ф на аванс: НДС указать 18/118 от всей суммы или же расписать построчно: права без НДС, программы с НДС?
2.
С точки зрения покупателя: мы в свою очередь оплатили это же самое нашему поставщику. С поставщиком у нас заключен "рамочный" лицензионный договор, а также есть "счет(договор-оферта)" - так и называется - на конкретную номенклатуру. В этом счете указано, что товар отпускается только после оплаты, правда не указаны конкретные сроки. Вроде как согласно п.3 ст.434 ГК РФ получается, что у нас с ними заключен договор, если мы их оферту акцептовали путем оплаты счета.
Вопрос: Можем ли мы авансовую с/ф от поставщика поставить к вычету согласно п.12 ст.171 и п.9 ст 172 НК ?
3.
И такая же ситуация как в п.2, только договора как такового у нас с поставщиком нет, но также есть счет, который мы оплатили, и в котором указано, что товар отпускается после предоплаты, но не указаны конкретные сроки. Вопрос тот же: можем ли мы в этой ситуации авансовую с/ф поставщика предъявить к вычету?
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
