Помогите про суммовую разницу

[Аноним]

Здравствуйте, впервые за много лет столкнулась с суммовой разницей, не очень понимаю, как считать.

Сначала был выставлен счет за услуги на Х уе, где уе соответствует евро, по курсу 41.
В рублях это счет на 105 рублей в т.ч НДС 16 рублей.

Через две недели он был оплачен, по курсу 42.
В рублях это оплата на 118 рублей, в т.ч. НДС 18 рублей.

Допустим, других операций не было, по итогам квартала НДС к уплате 16 или 18?


Далее, налог на прибыль считаем со 118 рублей в целом, или со 116 плюс суммовая разница,
что в итоге даст ту же самую сумму налога?

[Ярослав]

Сначала был выставлен счет за услуги на Х уе, где уе соответствует евро, по курсу 41.
В рублях это счет на 105 рублей в т.ч НДС 16 рублей.
Через две недели он был оплачен, по курсу 42.
В рублях это оплата на 118 рублей, в т.ч. НДС 18 рублей.
Допустим, других операций не было, по итогам квартала НДС к уплате 16 или 18?
Далее, налог на прибыль считаем со 118 рублей в целом, или со 116 плюс суммовая разница,
что в итоге даст ту же самую сумму налога?

1. Что было выставлено в счете вообще никого не интересует. Счет - не первичный документ.
2. У вас ничего не сказано про курс на дату реализации. Была реализация или нет? Если не было реализации, то о налоге на прибыль можно не упоминать.

[Аноним]

Ой, простите, слона-то я и не приметил, дата реализации услуг - это дата выставления счета.

[Ярослав]

Ой, простите, слона-то я и не приметил, дата реализации услуг - это дата выставления счета.

Ну тогда кроме счета у вас должен быть акт, причем в рублях.
Доход от реализации и НДС - только по курсу на дату реализации. Все остальное - суммовая (курсовая) разница.