Отпуск приходится на декабрь-январь, как начислить налоги?

[Солнышко 2006]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться с налогами с отпускных.
Сотрудник идет в отпуск с 28 декабря на 28 календ.дней, в декабре начисляем отпускные и удерживаем и перечисляем НДФЛ. Сумма отпускных попадет полностью в 2-НДФЛ за 2011 год.
обычно по переходящим отпускам, например сентябрь- октябрь, начисляла и все страховые взносы в первом месяце, т.е. в сентябре. Просто часть отпуска плюс приходящиеся на них сверху налоги относила на 97 счет в БУ, а в НУ брала всю сумму налогов к расходам в первом месяце, а сумму переходящего отпуска в следующем месяце.
Сейчас, когда меняются ставки с нового года, как правильно начислить по итогам месяца налоги на сумму отпускных, приходящихся на январь 2012г?

[Генук]

БУ_отпуск: спорно... либо декабрь, либо 97
НУ_отпуск: декабрь-январь

БУ_НДФЛ: декабрь
НУ_НДФЛ: спорно... либо декабрь, либо декабрь-январь

БУ_взносы: либо 97, либо декабрь
НУ_взносы: декабрь

[Делечка]

выплачиваем в декабре,
удерживаем в декабре
начисляем и уплачиваем взносы в декабре по ставкам 2011 г.
в БУ на декабрь и на январь сумму отпускных не делим, в НУ делим.
Письмо Минфина от 14.06.11 №07-02-06/107.

[ZloiBuhgalter]

в НУ делим.
Письмо Минфина от 14.06.11 №07-02-06/107.

Спорно. Т.к. письма минфина не НПА.

[Делечка]

п.5,21 ПБУ8/2010 для БУ
для НУ гл.25.
взносы: когда начислены, тогда и уплачены в момент выплаты отпускных-это-то всем известно в нормативке по ним копаться не буду.

[Солнышко 2006]

спасибо, вопрос по каим ставкам, например ПФ, начислять на отпускные, приходящиеся на январь? по ставкам 11 года или по ставкам 12 года, если я начислю по ставкам 12 года и отнесу в БУ на 97 счет, то в ИС это все попадет декабрем 11 года, значит только по ставкам 11 года, иначе проверку не пройти ни в РСВ ни в ИС

[Генук]

Солнышко 2006, дубль два:
взносы целиком в декабре 2011

[Солнышко 2006]

Генук, спасибо