Налог на прибыль (ОСНО)

[nikolay2008]

Уважаемые клерки, добрый день.
Проконсультируйте пожалуйста по налогу на прибыль (ООО на ОСНО):
1 вопрос: Мы заключили договор на оказание услуг на 6 месяцев с 1 декабря 2011 по 31 мая 2012. Получили всю сумму по договору от контрагента. При расчете налога на прибыль я беру в доходы только ту сумму, которая приходится на декабрь (1/6 часть от общей суммы по договору) ?
2 вопрос: Сейчас оплачиваем счет за оргтехнику. Оплата пройдет в 2011-м, но возможно забрать огтехнику мы сможем только в 2012-м. Смогу ли я учесть в расходах 2011 года оплату за эту технику?
Заранее благодарен!!!

[mvf]

1. А услуги-то фактически в декабре оказаны?
2. Нет.

[nikolay2008]

Спасибо!
1. Да оказаны в размере 1/6 от указанного в договоре объема, но акт мы не требовали, хотим взять один после окончания срока договора
2. Что нужно, чтобы признать расходы в 2011? Получить счет-фактуру?

[mvf]

1. Что за услуги-то? И почему Вы решили, что их можно принять в расходы без акта?
2. Нет, - оргтехнику.

[nikolay2008]

1. Трансляция рекламных роликов. По договору 60 роликов за 6 месяцев. 10 роликов прошли в декабре. Получается обязательно акт оформить на выполненные работы? Если без акта то я вообще ничего могу не показывать в прибыли этого года. Покажу всё в следующем)..
2. Оправдательные документы, что оргтехнику получили не подскажете
какие?

[nikolay2008]

есть еще п.3) если сотрудник принесёт авансовый отчет о приобретении оргтехники за свой счет 30 декабря. Денег в кассе уже нет. Могу ли я включить это в расходы по налогу на прибыль, поставить как долг за организацией и в след году вернуть сотруднику потраченные средства?

[mvf]

1. Да. Да.
2. ТОРГ-12, например.

[mvf]

3. Можете

[nikolay2008]

по п1 у меня вопрос не по расходам а по ДОХОДАМ. Нам заплатили за ролиик))

[nikolay2008]

Огромное спасибо за п1 и п2 . Последний вопрос если можно а как проводка будет: принес сотрудник АО за свой счет?

[mvf]

Нам заплатили за ролиик)

Да даже если не "заплатили", а вы услуги оказали - это доход.

а как проводка будет

60 - 71

[nikolay2008]

Михаил спасибо ! Теперь точно последний вопрос : если сотрудник пойдет за нал покупать ему нужна ТОРГ 12 или достаточно кассовый чек,
товарный чек и счет фактура?

[mvf]

за нал покупать ему нужна

Ему - не нужна, организации - нужна.