НДС Белоруссия

[Маям]

Здравствуйте!
Подскажите пож.:
1.Если мы для переработки передаем материалы в организацию зарегистрированную в РБ, как отобразить в бух. учете данную операцию?
2. Организация РФ (ЕНВД)занимается перевозкой грузов из РБ. Надо ли платить НДС?
3. Организация из РБ перевозит груз из РБ в РФ для организации из РФ. Кто платит НДС и какие подтверждающие документы подтверждающие данную операцию должны быть у заказчика(РФ)?
4. Организация-перевозчик(РФ) предоставил услугу по перевозке груза организации из РБ. Теперь им требутся справка о подтвеждении постоянного местапребывания в РФ. Справку сделали. Теперь они требуют Заявление о возврате удержанного налога на доходы. Должна ли организация писать данное заявление, если оно на ЕНВД?

[Тоня]

1. 10/7 10/1 (субсчета могут быть другими)
2. Нет
3. Платит тот, кто оказывает услуги. В РБ данные услуги облагаются НДС по ставке 0%, если оказываются плательщиком оного налога.

Теперь они требуют Заявление о возврате удержанного налога на доходы

У вас заказчик удержал налог при выплате?

[Маям]

1. 10/7 10/1 (субсчета могут быть другими)

А какими внутренними документами данная операция должна быть подтверждена?
После переработки остались отходы, как их отразить?

[Маям]

У вас заказчик удержал налог при выплате?

Нет.

[Тоня]

Тогда не понятно кто что вернуть хочет. Выясняйте.

[Маям]

Спасибо!

[Тоня]

Экспорт не подтвердит и попадет на уплату НДС из собственного кармана. Вы договор то посмотрите, сейчас поставщики часто в нем предусматривают штрафные санкции в сумме налога с таких замечательных покупателей.

[Маям]

Заказчик просит написать письмо следующего содержания:
"Заявление о возврате удержанного налога на доходы

В соответствие с Соглашением между правительством Российской Федерации и правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения доходов и предотвращения уклонения от уплаты налогов от 21.04.1995 ООО «Перевозчик» (ИНН, адрес) просит вернуть удержанный в соответствии и законодательством Республики Беларусь налог на доходы иностранных юридических лиц из дохода от международных перевозок за январь 2011 г на расчетный счет налогового агента - ООО «Заказчик» (УНП, адрес, банковские реквизиты).
Указанный вид дохода подлежит налогообложению в Российской Федерации."
Но:
1. В договоре ничего про НДС не указано.
2. Акт оказанных услуг предоставлен Заказчику "без НДС"
3. Перевозчик на ЕНВД.
Вопрос: Должен ли Перевозчик писать данное письмо?

[Тоня]

Вы выяснили у заказчика зачем ему это письмо, если при оплате услуг перевозчика он налог на доходы не удерживал и оплатил полностью оговоренную в договоре сумму? И НДС вы к чему привели? Это совершенно разные налоги.

[Маям]

Они говорят, что налог удерживался у них, и что теперь заявление нужно для возврата этой суммы. Получается что перевозчик должен оплатить этот налог в РФ? Какое документальное подтверждение того, что Заказчик заплатил этот налог должно быть у перевозчика? Просто никогда с этим не сталкивалась и здорово туплю.

[Тоня]

Получается что перевозчик должен оплатить этот налог в РФ?

Не должен, перевозчик оказывает услугу и платит налоги в РФ в соответствие со своей системой налогообложения. Налог удерживается у источника выплаты, т.е. у заказчика при оплате услуг перевозчику. И чтобы заказчик его не удерживал и предоставляется перевозчиком справка о резидентстве.

и что теперь заявление нужно для возврата этой суммы.

На форуме не раз поднимали вопрос вопрос возврата налога на доходы, поищите. Сама на практике не сталкивалась ибо вовремя просила/предоставляла справку о постоянном местонахождении.

[Маям]

Наконец-то, хотя бы чуть-чуть вникла в суть. Спасибо!