Помогите с проводками, пожалуйста!

[Toree]

Доброго времени суток и с наступающим Новым Годом!!
Помогите пожалуйста с проводками.
Наша организация купила в Декабре основное средство (недвижимость) для последующей передачи в Уставный капитал ООО.
Зарегистрирована эта недвижимость также в декабре.
А в уставный капитал передаем в январе уже.

[mvf]

58 - 76
01 - 01
02 - 01
76 - 01
91 <-> 76

[Toree]

Поправьте меня, если я ошибаюсь, пожалуйста
В Декабре, по дате ТН и СФ:
Д 08.4 К 60.1 на стоимость имущества с НДС
Д 08.4 К 68 - стоимость госпошлины учтена в первонач-й ст-ти ???
Д 01.1 К 08.4 - приняли к учету

В Январе, при передаче в качестве вклада в УК
Д 26 К 02.1 - начислена ам-ция (??? нужно ли начислять ее)
Д 58 К 76 - стоимость передачи в УК
Д 01.выб К 01.1 - списана первоначальная ст-ть недвижки
Д 02.1 К 01.выб - списана амортизация
Д 76 К 01.выб - погашена зад-ть по уплате УК

[mvf]

Д 08.4 К 60.1 на стоимость имущества с НДС

Почему "с НДС"?

[Toree]

Почему "с НДС"?

по моей логике, потому что предназначено для использования в деятельности, необлагаемой НДС. (передача в УК не облагается НДС)

[mvf]

Ну когда будете передавать, тогда и восстановите.

[Toree]

а я боюсь, снимут с нас этот НДС налоговики. Мы ведь уже в декабре знали, что будем передавать в УК (документы на регитсрацию уже поданы). И не использовали его в деятельности, облагаемой НДС (т.е. эти 4 пункта злополучных не выполнено).

[mvf]

Toree, передача ОС в УК - это не реализация!

[Toree]

Toree, передача ОС в УК - это не реализация!

Да, я это знаю.

[Алекс-врач]

Помогите советом. Сам я не бухгалтер, наша слабенькая. На конец года зависли деньги на счете - федеральные, 29.12.2011 последний день работы казначейства. Если все деньги сливать то будет нарушение 94ФЗ, а что будет если их не трогать и они уйдут в федеральный бюджет.
помогите кто может срочно!!!!!

[mvf]

Да, я это знаю.

Тогда к чему пассаж

И не использовали его в деятельности, облагаемой НДС

?

[Toree]

Ну, может я коряво выразилась, но имела ввиду следующее =)
"Если же имущество приобретается организацией непосредственно с целью последующей передачи в уставный капитал создаваемого общества, принять к вычету налог на добавленную стоимость, уплаченный при приобретении такого имущества, у организации возможности нет. Учитывая то, что приобретенное имущество будет использоваться в деятельности, не облагаемой налогом на добавленную стоимость (передача имущества в качестве вклада в уставный капитал носит инвестиционный характер и не признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость), у организации в данном случае не возникает права на налоговый вычет, а сумму налога на добавленную стоимость в соответствии с п. 2 ст. 170 НК РФ следует учесть в стоимости передаваемого имущества. Данное положение было также закреплено Президиумом ВАС РФ в Постановлении от 11.11.2003 N 7473/03"

Это выдержка из статьи.

[Toree]

Пожалуйста, запуталась совсем...
С НДС вроде разобралась. Теперь с Налогом на прибыль...
У меня есть остаточная стоимость ОС, допустим 40 000 рублей.
Это ОС я передаю в УК организации. По отчету оценщика стоимость этого же ОС 400 000 рублей.
Акт приема-передачи в УК датирован декабрем.
Зарегистрировано изменение в январе.

Проводки декабря:
Д 76 К 01.выбытие 40 000 рублей

Проводки января:
1) Д 58 К 76 400 000 рублей
2) Д 76 К 91.1 360 000 рублей
3) Д 68 К 99 72 000 рублей (ПНА 360 000 * 20%)

Так? Буду благодарна за любое мнение.