Безвозмездная передача векселя.

[KocmosMars]

В счет долга выдали поставщику вексель. долг был 500 т.р, вексель выдали на 600 т.р. Затем учредитель этот вексель как то выкупил как физ. лицо и теперь безвозмездно передает ООО в которой он владеет 80% доли (говорит закрывайте долг перед поставщиком). Как отразить эту операцию? Что делать с разницей в 100 т.р (разница между долгом поставщику и номиналом векселя)?

[mvf]

Вексель-то чей?

[KocmosMars]

Вексель-то чей?

Вексель ООО "Альфа"

ООО "Альфа" в счет долга 500 т.р выдала вексель ООО "Трекс" номиналом 600 т.р. Учредитель ООО "Альфа" 80% доли выкупил этот вексель и теперь передает его безвозмездно ООО "Альфа".

[mvf]

и теперь передает его безвозмездно ООО "Альфа"

И что Альфа с ним будет делать?

[KocmosMars]

И что Альфа с ним будет делать?

Ну учредитель сказал что типо так как он передал вексель в ООО "Альфа" значит вексель погашен. Т.е надо закрывать долг ООО "Альфа" перед ООО "Трекс" в 500 т.р.

[mvf]

91 - 58 :: 600
60 - 91 :: 500

Дальше что?

[mvf]

Т.е надо закрывать долг ООО "Альфа" перед ООО "Трекс" в 500 т.р.

Давайте тогда с начала... с появления этого "векселя".

[KocmosMars]

91 - 58 :: 600
60 - 91 :: 500

Дальше что?

не знаю.
Налог на прибыль платить с 600 т.р или со 100т.р? Как в декларации по НП отразить?

[KocmosMars]

Давайте тогда с начала... с появления этого "векселя".

в смысле?

[mvf]

Он с потолка свалился? Откуда долг-то перед Трексом?

[KocmosMars]

Он с потолка свалился? Откуда долг-то перед Трексом?

ааа.

Долг за поставленный товар. который мы уже продали.

[mvf]

Всё... дошло! В праздники вопрос не читается правильно!

[mvf]

41 - 60 :: 500 :: получен товар от Трекс. Так?
60 - 60 :: 500 :: выдан свой вексель номиналом 600. Так?

[KocmosMars]

41 - 60 :: 500 :: получен товар от Трекс. Так?
60 - 60 :: 500 :: выдан свой вексель номиналом 600. Так?

Да.

[KocmosMars]

Налог на прибыль платить с 600 т.р или со 100т.р? Как в декларации по НП отразить?

.

[mvf]

Хмм... ну а прибыль-то откуда?

[KocmosMars]

Хмм... ну а прибыль-то откуда?

Ну разница между долгом и номиналом векселя в 100 т.рублей? долг был 500 а вексель на 600. 100 т.р-это не доход?

[mvf]

Так это же расход:
91 - 60 :: дисконт

[KocmosMars]

Так это же расход:
91 - 60 :: дисконт

А обратная ситуация. мы получается приобрели вексель (не важно как) по нему погасили долг в 500 т.р, а 100 т.р это разве не наш доход ввиде разницы между долгом и номиналом векселя?

[mvf]

мы получается приобрели вексель

Нет. Вам его предъявили. Нет никакого "приобретения".

[KocmosMars]

Нет. Вам его предъявили. Нет никакого "приобретения".

Ну нам же его не предъявили, а подарили. Или это одно и тоже в нашей ситуации? Т.е ни каких налогов платить не надо?

[mvf]

Если на пальцах:
60 - 75 :: участник
75 - 91 :: вклад его

[KocmosMars]

Вот какое разъяснение Мифина меня смущает. по их разъяснением в моей ситуации надо налог с разницы платить.
Письмо от 27.05.2011 № 03-03-06/1/351- вексель, срок погашения которого составляет более одного года, полученный безвозмездно от материнской организации российской организацией, уставный капитал которой более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) материнской организации, не признается доходом для целей налогообложения прибыли организаций. При этом доход, полученный при погашении векселя в пределах суммы, оплаченной материнской компанией при приобретении ею данного векселя, не учитывается для целей налогообложения прибыли организаций. Денежные средства, полученные сверх указанной суммы, признаются доходом организации и облагаются налогом на прибыль в общеустановленном порядке.

[KocmosMars]

Аудиторы ссылаются на это письмо и говорят с разницы платить налог на прибыль.