Здравствуйте! Прошу помощи опытных бухгалтеров.
Нужно сдать декларацию по НДС для ИП (на ОСН). Запуталась, в какую строку декларации (раздел 3) вписывать налоговую базу и сумму ндс.
Деятельность ИП - консультационные услуги (проведение тренингов и семинаров). Платежи поступают на р/счет, в договорах НДС всегда указан "в том числе".
Из прочитанного на форуме поняла, что обычно расчетная ставка 18/118 указывается, если есть авансовые платежи. У нас оплата обычно делается по факту предоставления услуги. НО! Меня смущает перечень в 162 статье НК:
Ст. 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
1. Налоговая база, определенная в соответствии со статьями 153 - 158 настоящего Кодекса, увеличивается на суммы:
1) ...
2) полученных за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг);
Конкретно смущает вот это: "либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров/услуг"
Подскажите, пожалуйста, какую все-таки ставку указывать в декаларации: 18% или 18/118? Уже всю голову сломала...
Спасибо.
Сообщение от Январь
