Клерки, подскажите пожалуйста, как рассчитать налоговую базу по налогу на имущество в оптово-розничной торговле. Опт облагается по общей системе налогообложения, розница - ЕНВД.
У нас нет основных средств, относящихся конкретно к опту. Может, стоимость основных средств разделить между оптом и розницей пропорционально выручке?
Только в том случае, если они используются одновременно для обоих видов деятельности.Может, стоимость основных средств разделить между оптом и розницей пропорционально выручке?
Smic, большое спасибо за ответ! Я только начинаю работать, Вы мне очень помогли!
Пытаюсь исправить ошибки прежнего бухгалтера. Организация в начале года реализовала опт партию товаров, счета фактуры оформляла без НДС. Как Вы думаете, сейчас стоит переделать сч/ф, выделить НДС и передать их на подпись покупателям?
Если покупатели Вам дороги, то стоит.... Вам все равно начислять этот НДС к уплате, независимо от факта невыделения НДС в Ваших с/ф.Как Вы думаете, сейчас стоит переделать сч/ф, выделить НДС и передать их на подпись покупателям?
Подскажите, как лучше организовать учет поступления товаров в оптово-розничную торговлю. Проверьте, пожалуйста, корректность проводок.
1) Оприходование товара на оптовый склад:
41. Склад опт - 60
19 - 60
передача в розницу:
41. Магазин - 41 Склад опт
19-60 - сторно
41. Магазин - 60 - на сумму НДС
Такую схему не хочу использовать, чтобы уменьшить базу по налогу на имущество. К тому же, бОльшая часть товара реализуется через розничную сеть. Может, следующая схема будет лучше?:
2) 41. Осн. склад (розн) - 60 -по покупным ценам с НДС
передача в оптовую торговлю:
41. Склад опт - 41 Осн. склад (розн) - без НДС
19 - 41 - на сумму НДС
Смущает то, что последняя проводка не предусмотрена планом счетов.
Может я ошибаюсь?
Спасибо, последую Вашему советуСообщение от Smic
А имущество то здесь причем?Такую схему не хочу использовать, чтобы уменьшить базу по налогу на имущество
Ну как же! В базу по налогу на имущество ведь включаются остатки товара на оптовом складе? Или его можно обозначить как "Основной склад", не обязательно оптовый?
Нет. Чтите НК....
Не включаются.
Спасибо! А проводки правильно написала?
Последний раз редактировалось Acsiniya; 01.03.2005 в 15:50.
В НК нет налога на имущество
А такие проводки корректны, или обязательно должен фигурировать оптовый склад?
Д 41 "Основной склад" - К 60 - по покупным ценам с НДС
Д 45 - К 41 "Основной склад" - на сумму без НДС
Д 19 - К 41 "Основной склад" - на сумму НДС (такой проводки в Пл Сч нет)
Глава 30.
а выручку брать в конце года нарастающим итогом, или можно по месяцам определять выручку и в конце года пропорцию выручек не уточнять? ссылки если есть возможность выложите.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
