Налоги + платежи, ИП, правильно ли я все понимаю.

[rwf]

Планирую бизнес, но прежде внимательно изучаю матчасть по платежам и налогам, чтобы потом не делать этого в спешке.

Для начала регистрирую ИП, так как проще чем ООО, да и учиться всему этому проще на ИП.

Вид деятельности - оказание бытовых услуг населению.

Штат 1 человек, то я есть сам ИП, других работников не планирую. ККМ как я понимаю мне не нужна.

Случай 1, чисто работа с населением, "чистый" ЕНВД.

1. ЕНВД на 2012-й год считаю так

ЕНВД за квартал = БД*(1человек+1человек+1человек)*к1*к2*0,15

БД=7500

к2 для моей местности по моему виду услуг - 0,43

к1 на 2012 = 1,4942

То есть в квартал я плачу

7500*(1человек+1человек+1человек)*1,4942*0,43*0,15 = 2168,45775 руб.

То есть в год получается 8673,84 руб.

Правильно я расчитал?

Я не уверен нужно ли количество человек умножать на три месяца или нет?

ЕНВД платится раз в квартал или раз в год?


2. Страховые платежи ПФР+ФФОМС

ПФР страховая (4611 * 20% * 12 мес) = 11066.40 руб.

ПФР накопительная (4611 * 6% * 12 мес) = 3319.92 руб.

ФФОМС - (4611 руб. * 5.1% * 12 мес.) = 2821.93 рубля

Итого 17208.25 руб.

Плачу раз в год, правильно ли я понимаю?

3. Могу уменьшить выплату ЕНВД на сумму страховых взносов но не более чем на 50%, то есть ЕНВД получается в год 4336,92 руб.

Итого мне платежи и налоги обходятся ЕНВД фактический + ПФР+ФФОМС= 4336,92+17208,25=21545,17 руб.

Все верно я понимаю и все ли верно я просчитал?


Случай 2, работа с населением+работа с организациями, "чистый" ЕНВД+УСН.


Если со мной захотят работать еще и юр. лица по расчетному счету, то к ЕНВД допорянется и УСН, если у меня при регистрации написано зявление.

ККМ мне не нужна, если расчеты идут через р/c банка.

При таком варианте ЕНВД я плачу как выше + плачу налог по УСН в зависимости от доходов и выбранного варианта УСН, доходы или доходы-расходы.

Как я в таком сучае плачу взносы в ПФР+ФФОМС, все остается так же как и при "чистом" ЕНВД и не зависит от дохода по УСН?

Есть ли возможность вычета из УСН платежей в ПРФ и ФФОМС при такой схеме ЕНВД+УСН? То есть можно будет делать вычет по ЕНВД + еще вычет по налогу по УСН?

1. Нужно ли мне вести кассовую книгу, вроде с 2012 года про ИП не понятно, а кассы как таковой у меня не будет.

2. Нужно ли мне вести КУДИР

- в счучае чистой ЕНВД?
- в случае ЕНВД+УСН?

3. Что еще мне нужно вести?

Спасибо.

[saigak]

ЕНВД платится раз в квартал

да

Могу уменьшить выплату ЕНВД на сумму страховых взносов

уплаченных за квартал, поэтому

Плачу раз в год

если так то ЕНВД вы сможете уменьшить только за 4 кв. поэтому лучше плаить взносы раз в квартал равными долями

Как я в таком сучае плачу взносы в ПФР+ФФОМС

взносы не зависят от деятельности. зарегистрировался-плати

Нужно ли мне вести кассовую книгу

если будет любая наличная выручка. от наличия ккм не зависит

Нужно ли мне вести КУДИР

нужно при усн

[rwf]

взносы не зависят от деятельности. зарегистрировался-плати

И вообще получается не зависят от систем налогобложения для ИП за себя хоть он на "общей" системе все равно ПФР+ФФОМС фиксированные?

если будет любая наличная выручка. от наличия ккм не зависит

То есть даже при ЕНВД когда нет ККМ и идет расчет деньгами, кассовая дисциплина, кассовая книга, учет расходников и приходников должен соблюдаться?

нужно при усн

То есть при любом ваианте УСН и при "доходы" и при "доходы - расходы".

если так то ЕНВД вы сможете уменьшить только за 4 кв. поэтому лучше плаить взносы раз в квартал равными долями

Спасибо, вот этот момент мне был очень непонятен кстати, у ПФР и ФФОМС период 1 год, а у налоговой квартал, а как тогда вычитать. Теперь понятно взносы в ПФР + ФФОМС лучше платить тоже поквартатьно и смело вычитать из налога их сумму до 50%, теперь все понятно как правильно платить и уменьать налог при ЕНВД.



И еще маленькое уточнение по ваианту ЕНВД+УСН при двойном учете, имею право на вычет с обех налогов и по налогу по ЕНВД и по налогу по УСН и как это понимать, то есть часть покватальных взносов вычитаю из ЕНВД и часть из УСН?

То есть разберем практический пример для нагладности.

Взносы в ПФР+ФОМС за квартал = 4302,07.

Налог по ЕНВД = 2168,46

Налог по ЕНВД уменьшаем в 2 раза так как как нельзя более 50% и всю сумму 4302,07 нам не вычесть из налога.

Итого платим ЕНВД в квартал 1084,23 руб.



Однако у нас раздельный учет и есть еще и УСН, допустим мы гипотетически насчитали 4000 руб. налога по УСН, на какую сумму мы можем его уменьшить? Как я понимаю это нужно как-то увязать с уже осуществленным вычетом по ЕНВД?

Я представляю так, 1084,23 мы уже "списали" с налогов, осталось у нас еще 3217,84.

Но так как я 3217,84 не могу с 4000 "списать", так как это больше 50%, то плачу 2000 руб. налога по УСН.

И платим квартал налогов сучетом уменьшения на сумму взносов.

- по ЕНВД - 1084,23 руб

- по УСН - 2000 руб

Итого 3084,23 руб по налогам за квартал.



В общем я может чуть-чуть и запуталя с раздельным учетом ЕНВД+УСН. Раздельный учет зло. Но ничего будем изучать.

[saigak]

все равно ПФР+ФФОМС фиксированные?

да

должен соблюдаться?

да

То есть при любом ваианте УСН и при "доходы" и при "доходы - расходы".

ККМ может не быть только при ЕНВД, ну или БСО при услугах населению

[rwf]

Спасибо, и еще маленький вопрос от "чайника" чтобы знать, КУДИР (книга учета доходов и расходов) и кассовая книга это совершенно разные вещи?

[saigak]

да. в кудир пишут доходы или доходы-расходы, а в кассовой движение только наличных денег.

[sotnik]

1. Нужно ли мне вести кассовую книгу, вроде с 2012 года про ИП не понятно, а кассы как таковой у меня не будет.

Нужно. Если Вы собираетесь продавать физическим лицам (населению), значит взамен будете брать от них хрустящие бумажки и звенящие монетки. А это уже и есть "КАССА"
Как вести кассу для ИП почитайте нормативный документ здесь: http://www.6pl.ru/docum/pCB373.htm А что будет непонятно, то прямо в этой ветке есть пару тем бурного обсуждения - почитайте.

[@нжелика]

При раздельном учете страховые взносы лучше посчитать пропорционално от общей выручки, ну я так считала в ООО.

[gelios-s]

У меня ситуация почти такая же, как у rwf. Я тоже планирую бизнес, но предполагаю подать в январе заявление на регистрацию ИП, потом - заявление на УСН, потом - на патент, итого 1,5-2 месяца. Работать планирую как с физ. лицами, так и с юр. лицами (собственно ради этой возможности все и замутили). И вот как жить январь и февраль (до получения патента) - вопрос...

[sotnik]

заявление на регистрацию ИП, потом - заявление на УСН, потом - на патент, итого 1,5-2 месяца

Как-то у Вас это неторопливо... Я за неделю уложился, правда без патента...

Работать планирую как с физ. лицами, так и с юр. лицами (собственно ради этой возможности все и замутили). И вот как жить январь и февраль (до получения патента) - вопрос...

Я не силен в системе УСН на патенте, но мне казалось, что она действует только для физ лиц... Или я ошибаюсь...
А как Вы жили по жизни до этого эпохального факта? Так и продолжайте жить...

[Над.К]

gelios-s, я же Вам ответила уже, что именно осталось непонятным?

Я не силен в системе УСН на патенте, но мне казалось, что она действует только для физ лиц...

Не только

[sotnik]

Не только

Буду знать, спасибо...

gelios-s, проблема с юрлицами снялась...

[gelios-s]

Буду знать, спасибо...

gelios-s, проблема с юрлицами снялась...

В данном случае меня больше смущает проблема с физ. лицами и ЕНВД

[Лёнка]

предполагаю подать в январе заявление на регистрацию ИП, потом - заявление на УСН,

если не уложитесь в 5 дней-будете весь год на ОСНО,лучше оба заявления одновременно

[Над.К]

А в чем проблема? Изготовление мебели под ЕНВД не попадает, кому бы Вы её не изготавливали

[gelios-s]

А ремонт для физ. лиц? Если не ошибаюсь - ЕНВД

[Над.К]

Ну не проводите ремонт до перехода на патент

[gelios-s]

Да не проводить - не проблема, но как быть в этом случае с налогами (я все про ЕНВД)?

[saigak]

Как-то у Вас это неторопливо

это у вас все слишком быстро...такое впечатление, что вы живете не в России

[Над.К]

не проблема, но как быть в этом случае с налогами (я все про ЕНВД)?

А что с ним? Непонятно. Если у Вас нет деятельности, попадющей под ЕНВД, то откуда этот налог возьмется?

[sotnik]

это у вас все слишком быстро...такое впечатление, что вы живете не в России

А что, сроки регистрации ИП в ФНС уже настолько удлинились?

[Над.К]

Подать заявление на патент можно не позднее чем за 1 месяц до начала применения. Применяется патент с 1 числа какого-то месяца. Если ИП зарегистрируется числа 10 января, посчитайте, с какого числа он сможет применять патент и сколько времени пройдет до начала его применения

[sotnik]

посчитайте, с какого числа он сможет применять патент и сколько

Я же писал, что не силен в патенте... Я только отвечал на вопрос,исконно российский,: "Как жить!"

[saigak]

"Как жить!"

с удовольствием!

[gelios-s]

Если у Вас нет деятельности, попадющей под ЕНВД, то откуда этот налог возьмется?

Спасибо, теперь понято.
PS Эх, не тому я училась в свое время, а ведь была возможность на бух. учет пойти...

[rwf]

О тема еще жива.

Ну не проводите ремонт до перехода на патент

О тема еще актуальна. Я конечно тоже краем уха про патенты слышал, то есть это будет взамен ЕНВД как я понял? Но по патенту как я понимаю можно будет и с физическими лицами то есть с населением работать и с юридическими и не надо будет раздельный учет вести?

А так как есть сейчас очень неудобно. С физ. лицами работаешь ЕНВД, с юр. лицами, вроде тоже самое тоже самое делаешь, а уже УСН или ОСН и как следствие раздельный учет. А с теми же вычетами из налогов по страховым отчисленям вообще голову сломаешь при раздельном учете, я так до конца и не понял как делаются вычеты при раздельном учете. Бардак короче, и самое противное, что на ЕНВД ставят принудительно. Или бы по ЕНВД тогда уж разрешили бы с юр. лицами работать чтобы хоть одну систему вести или бы принудительно на ЕНВД не ставили, работали бы по УСН и с юридическими и физическими лицами, УСН конечно сложней ЕНВД, но хоть учет не раздельный зато бы был.

Хм, вот я думаю может пока не открываться и подождать что там с патентами решат, как я понял еще окончательного решения правительства по патентам или ЕНВД нет, и пока в силе ЕНВД, если работаешь с частными лицами, и УСН или ОСН если с юридическими, а если и с теми и с другими то раздельный учет, а хотелось бы чтобы этого раздельного учета все-таки не было.

[Над.К]

Я конечно тоже краем уха про патенты слышал, то есть это будет взамен ЕНВД?

Патенты и сейчас существуют, но не во всех регионах. А ждать Вы можете слишком долго, закон об отмене ЕНВД могут положить на полку.

[sotnik]

ведь была возможность на бух. учет пойти...

Далеко не все бухгалтеры где-то учили НАЛОГОВЫЙ учет... Чаще всего осваивали по ходу и возмущались зачем было затевать вторую головную боль бухгалтерам, навешивая НАЛОГОВЫЙ учет, да еще и принципиально отличный от БУХГАЛТЕРСКОГО..

[rwf]

проблема с юрлицами снялась...

Самое интересно будет ли при переходе на патентную систему налогообложения и уходе от ЕНВД "проблема с кассовыми аппаратами" , без кассового аппарата, насколько я изучил, можно работать только на ЕНВД, а при всех остальных УСН, ОСН если с наличкой имеешь дело, а не через банк, будь добр иметь кассовый аппарат.

[rwf]

Чаще всего осваивали по ходу и возмущались зачем было затевать вторую головную боль бухгалтерам, навешивая НАЛОГОВЫЙ учет, да еще и принципиально отличный от БУХГАЛТЕРСКОГО.

А еще смешней когда предприниматели или другие руководители путают учеты, считая что бухгалтерский и налоговый это одно и тоже, уж я полный чайник и то уж это сумел понять, что все-таки бухгалтерский и налоговый учеты вещи разные.