Тема: Вопрос про погашение задолженности по договорам займа

Сообщение от AnastasiaU

Добрый день уважаемые бухгалтера! Прошу Вас подсказать мне, правомерно ли сделать так, как описано ниже? :
Ситуация такая: учредитель много денег давал в займ (290 т.р. ), составлено несколько договоров займа. В согласно договорам займа эти деньги нужно вернуть ему до 31 декабря 2011 года. У фирмы денег нет (на возврат займа). Деньги приходовали как краткосрочный займ (Д50 К66,3). Можно ли операцией за 31 декабря сделать так: сделать приходник в кассу (опять же займ) на сумму 290 т.р., и погасить перед учредителем долги по нескольким договорам займа за 2011 год (чтобы погасить краткосрочную задолженность, и чтобы она не стала долгосрочной)? И в итоге погасится задолженность по нескольким договорам займа, и появится задолженность в 290 т.р. по одному договору займа. Хотелось бы так сделать чтобы не платить пени за просрочку

Можно и так. А можно составить доп. соглашения и продлить сроки займов.

Сообщение от AnastasiaU

Посмотрела, оказывается еще с 2009 года задолженность по этим же займам висит в краткосрочных . . . что с ней можно сделать? Перевести в долгосрочную? (что уже давно надо было сделать), или так оставить?

Зависит от того, на какой срок вы продлите старые договоры или заключите новый договор.

Уважаемая AnastasiaU!
Ваша задолженность должна была быть погашена в 2011 году, правильно? Поэтому в балансе 2010 г. она правомерно была отражена в составе краткосрочной задолженности.
Если вы сейчас продлите ее на срок более 12 мес., то надо будет ее в балансе за 2011 г. отразить в составе долгосрочной задолженности.
Что вас так удивило?

Сообщение от AnastasiaU

Например, не возмещенный займ по договору займа от 20.10.2009 года (по договору нужно вернуть деньги до 31.12.2010), после 20.10.2010 (по истечении одного года) займ считается уже долгосрочным?
Если составить доп.соглашение к договору, что нужно вернуть долг до 31.12.12, то, займ ведь всё равно перестанет быть краткосрочным?

Срок от отчетной даты до погашения определяет, в составе каких пассивов отражать задолженность. Не срок займа, а срок от отчетной даты до момента погашения.

Сообщение от AnastasiaU

Договор от 20.10.2009, в договоре написано что нужно погасить до 31.12.2009. Планирую составить допсоглашение (задним числом), и продлить срок займа.....

Всё таки не могу понять, как эта задолженность может стать краткосрочной.....

Если вы не погасили задолженность 31.12.2009 г., то она от этого не превратилась в долгосрочную. Она стала просроченной. Но осталась краткосрочной.

Сообщение от AnastasiaU

Вид задолженности будет зависеть и считаться краткосрочным/долгосрочным в зависимости от того отчетного периода, в котором составлено доп.соглашение? или от отчетного периода,в котором составлен договор?

Если от отчетной даты до даты погашения задолженности срок менее 12 мес., вы считаете задолженность краткосрочной. Если больше - долгосрочной.

Сообщение от AnastasiaU

т.е., считаем 12 мес.с отчетной даты, приходящейся на составление Договора ? или Доп.соглашения к нему?

Считаем просто с отчетной даты.
Например, составляем отчетность на 31.12.11. Смотрим полученные займы. Вот у этого срок погашения - 2012 г. - его в краткосрочные, потому что с отчетной даты (31.12.11) до даты погашения меньше 12 мес.
А вот этот нужно будет погасить в 2013 г. - его в долгосрочные, потому что до даты погашения больше 12 мес.

Ярослав, т.е.,например, задолженность 100 т.р. по договору от 20 окт.2009 года.
По договору нужно её вернуть до 31 декабря 2009 года.
01.11.2009 г. делаем доп.соглашение, и продлеваем срок по возмещению задолженности до 01.11.2010.
В годовой отчетности (2009) задолженность будет краткосрочная, т.к. с 31.12.2009 по 01.11.2010 менее 12 месяцев.
Так же будет краткосрочная задолженность в отчетности за 1й, 2й кварталы 2010

В 3м квартале 2010 опять составляем доп.соглашение , и пишем, что срок возмещения задолженности перенесен на 01.08.2011. В 3м квартале у нас тоже задолженность краткосрочная. Т.к. между 30.09.2010 и 01.08.2011 менее 12 мес.

соответственно, в годовой отч. (2010), в отч. за 1, 2, 3 квартал 2011 так же будет задолженность краткосрочная....

Ответьте пожалуйста, правильно ли я всё тут расписала? Просто хочу убедиться, что всё верно.

Сообщение от AnastasiaU

Ярослав, т.е.,например, задолженность 100 т.р. по договору от 20 окт.2009 года.
По договору нужно её вернуть до 31 декабря 2009 года.
01.11.2009 г. делаем доп.соглашение, и продлеваем срок по возмещению задолженности до 01.11.2010.
В годовой отчетности (2009) задолженность будет краткосрочная, т.к. с 31.12.2009 по 01.11.2010 менее 12 месяцев.
Так же будет краткосрочная задолженность в отчетности за 1й, 2й кварталы 2010

В 3м квартале 2010 опять составляем доп.соглашение , и пишем, что срок возмещения задолженности перенесен на 01.08.2011. В 3м квартале у нас тоже задолженность краткосрочная. Т.к. между 30.09.2010 и 01.08.2011 менее 12 мес.

соответственно, в годовой отч. (2010), в отч. за 1, 2, 3 квартал 2011 так же будет задолженность краткосрочная....

Ответьте пожалуйста, правильно ли я всё тут расписала?

Все правильно.