Тема: Суммовые разницы и НДС

Помогите, пожалуйста, разобраться. Ситуация такая: был оплачен аванс в октябре, потом в декабре закрыт акт на выполненные работы, а остаток задолженности был погашен в феврале. 1С: бухгалтерия почему-то по-разному рассчитала суммы НДС - по проводкам у нее получилась одна сумма(по какому-то средневзвешенному курсу: аванс по курсу октября+остаток по курсу декабря), а в книгу продаж она поставила другую(по курсу на дату отгрузки). Причем по практически такой же ситуации (только акт закрыт в декабре, и деньги пришли в декабре) такого фокуса не возникло. В чем может быть причина?

первая суммовая разница возникнет при сравнении сумм аванса и реализации. Сформируется эта разница документом "акт о оказании услуг".
Сумма этой разницы будет такая: СуммаUSDоплаченнаяАвансом*курсОплаты - суммаUSDоплаченнаяАвансом*курсОтгрузки.
вторая суммовая разница возникнет при сравнении суммы отгрузки и оплаты "потом". Сформируется эта разница документом "выписка".
Сумма этой разницы будет такая: суммаUSDоплаченная"ПОТОМ"*курсОплаты -СуммаUSDотгрузкиОплаченная"ПОТОМ"*курсОтгрузки.

восстанавливаете НДС с авансов, уплаченный ранее - ставите 59 долларов по курсу на дату оплаты, т.е. по 29 = 59*29=1771, в т.ч. НДС 261р.- это будет НДС к возмещению.
НДС с реализации к уплате в бюджет: 18*28 (=504) + НДС с суммовой разницы (как с реализации)
суммовая разница (включая НДС) будет равна 59*29-59*28=59 рублей, в т.ч. НДС 9 рублей. Итого к уплате в бюджет = 504+9=603 рубля.
НДС к уплате - НДС к возмещению = сумма к уплате в бюджет/сумма к возмещению из бюджета. = 603-261=342 рубля.

helgap, Ха, как надо сделать в 1С, чтобы с суммовой разницы НДС попал в книгу продаж - это отдельная песня! :О) Слухай сюды:
1. Нарисовали акт. Открыли проводки, которые он сформировал. Переписали на бумажку цифры по суммовым разницам (проводки со счетами 91.1 или 91.2). Причем переписываем со знаком! Если там минус так и пишем с минусом.
2. На основании (Alt+F9) акта делаем с-ф выданный.
3. На основании с-ф выданный делаем ЗАПИСЬ В КНИГУ ПРОДАЖ. В этой матьеезаногу записи исправляем курс валюты договора на 1. Суммы исправляем на те, которые мы записали на бумажке со знаком!!!. Указываем дату оплаты. Сохраняем.
4. стоя на свжесозданной записи в книгу продаж давим Ctrl+F11 - переходим в журнал операций.
5. ВЫКЛЮЧАЕМ ПРОВОДКИ У ЭТОЙ ЗАПИСИ (F8), т.к. ПРОВОДКИ по НДС с суммовой разницы сформированы уже актом.
6. Формируем Книгу продаж и ощущаем кайф! :О)
Этот гимор происходит потому, что книга продаж формируется на основе ДОКУМЕНТОВ (а не проводок). Нет документа - нет записи. Приходится поэтом так ее обманывать с особым цинизмом.
Кстати, при обратном процессе, т.е. когда сначала была отгрузка, а потом оплата, запись в книгу продаж надо делать на основе выписки и ПРОВОДКИ ВЫКЛЮЧАТЬ НЕ НАДО!
Во как! :О)

Платим НДС с реализации в январе 118у.е*29=3422р, в т.ч.НДС 522р
05.02.05 пришли деньги, заплатили нам наконец-то! 118у.е*28=3304, в т.ч.НДС 504р.
Получается, что мы получили денег меньше, чем заплатили в бюджет?
Неправильно это! :О) Что-то глубоко несправедливое есть в этом... :О)
Поэтому, рисуем себе НДС с суммовой разницы, которая возникает как разница между рублевой суммой оплаты обязательства и рублевой суммой "отгрузки" обязательства. Когда возникает эта разница? В нашем примере - в момент прихода денежных средств на наш карман. Соответственно, в декларацию за январь попадет сумма НДС с реализации, а в феврале попадет сумма НДС с суммовой разницы, которая скорректирует показанную в рублях в январе отгрузку. И сколько нам НДС пришло от клиента, столько мы государству (любимому! Ценимому! Никем не победимому!УРА!) отдадим.
Так я думаю! Вах! :О)

Делаем поподробнее:
1.Документ "выписка" поступление от покупателей. В графе "основание" выбираем ранее сделанный акт. Смотрим проводки

Обратите внимание, что проводок по НДС нету. Есть проводки по корректировке реализации.
Далее, нам необходимо нарисовать НДС с этой суммовой разницы. Для этого на основании выписки (проведенной) делаем документ "запись в книгу продаж" (Alt+F9). Поскольку в выписке используется договор в у.е., нам необходимо в этой записи скорректировать курс, иначе, в книге продаж она (программа) умножит сумму документа на курс документа и будут великие тыщщи, вмести 30 рублей... Ставим в этой записи курс валюты = 1. Корректируем суммы (согласно проводкам из выписки) и проводим эту запись. Смотрим проводки
Вот она наша корректировка НДС на суммовую разницу и появилась. И проводку эту ВЫКЛЮЧАТЬ НЕ НАДО!
формируем книгу продаж. формируем анализ счета 68.2 и обалдеваем от того, что все так красиво и сходится. :О)
И потом еще до кучи автоматически заполняем декларацию по НДС и тащщимся, как уж по подушке... :О)

helgap, старую убирать НЕ НАДО!!!!
у вас 2 записи в книгу продаж! Одна с реализации, вторая с суммовой разницы!

Вдогонку к предидущему:
Записи в книгу продаж формируются на основе ДОКУМЕНТОВ (если они не помечены на удаление) и используются в книге данные ДОКУМЕНТОВ (суммы, курсы, даты и прочее). Первый документ: счет-фактура выданный (на сумму реализации). Второй документ: запись в книгу продаж (на суммовую разницу)
Не убирайте запись сформированную счетом-фактурой выданным!

ZloiBuhgalter, По оплате не работаем... сам с проблемой ЗКП и КП не сталкивался по этому режиму НДС.
Но, можно подумать. И попробовать, исходя из принципа:
Книга продаж формируется на основе документов. Поэтому, для приведения КП к виду "как оно должно быть" можно формировать документы (записи в книгу продаж) и отключать в них проводки, чтобы они не влияли на бух.учет.

helgap, в проводках, сформированных актом есть:
1. 62,6-90,1,1 с содержанием "учтена выручка"
2. 62,6-90,1,1 с содержанием "суммовая разница"
Также там присутствуют проводки по НУ, в которых тоже есть разделение по выручке и суммовой.

Нет там таких проводок! Если поставить галочку в справочнике договоров там, где формировать суммовые разницы при зачете аванса, то тогда появляются, придется теперь весь справочник править
Ну почему же по второму покупателю такого не случилось-то?

helgap, да, точно. Галки надо ставить в договорах.
Еще раз приведу пример почему надо так изгаляться:
Рисуем акт - он нам поправит реализацию на суммовую разницу.
Рисуем с-ф выданный - и он нам сформирует проводки С УЖЕ ПРОПРАВЛЕННОЙ СУММЫ РЕАЛИЗАЦИИ. Казалось бы - нафига ЗКП делать? Да еще и проводки в нем отключать? Тогда мы формируем книгу продаж и ... О УЖАС! :О) мы видим, что в книге продаж отражен НДС не такой, как в проводках с-ф выданного! А отражен НДС, рассчитанный из ДОКУМЕНТА (сумма НДСу.е.*курс у.е.). Из-за этого лезет разница между книгой продаж и анализом 68.2
Чтобы эту разницу убрать нам и понадобится документ ЗКПродаж с ОТКЛЮЧЕННЫМИ проводками (чтобы бух.учет не поплыл, а КП формировалась правильно). И в КП будут 2 ЗАПИСИ.
Уф!.... %О)

Разобралась.
Это потому что в выписке я поставила счет 60.2 вмсето 60.1.

Млин...
Всё равно в запись книги покупок подставляет 18 руб.

А мне-то надо 20.

Т.е. сверху я неправильно написала.

Акт на 18 руб, а оплата на 20 руб.