работа с Казахстаном

[Vols]

Добрый день!
Мы работаем с Казахстаном, в договорах(сопровождение нашей программы, внедрение) указывается их корпоративный налог (КПН),также его они просят указывать в актах и с/ф, чтобы нам его вернуть - какие бумаги нужны и из каких органов республики Казахстан? Спасибо

[Ленульчик]

Вам надо получить справку о суммах уплаченного корпоративного налога в налоговой инспекции Казахстана. Для этого надо заполнить и представить туда заявление установленного образца. После получения справки вы в свою инспекцию в России сдаете декларацию о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами России (форма этой декларации утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@).
А также в декларации по налогу на прибыль в Листе 2 заполняете строки 240,250,260.

[Vols]

Ленульчик, спасибо большое за ответ! А где можно взять "заявление установленного образца"? А можно ли требовать справку об уплате налога у фирмы Казахстана с кот. заключаем договора? И еще у нас в программе на выручку должна ставиться вся сумма по договору, включая КПН? и тогда на сумму КПН у нас будет висеть задолженность за фирмой Казахстана,правильно? Спасибо.

[Ленульчик]

Заявление мне прислали бухгалтера из Казахстана на чьем заводе мы работали. Справку требовать у фирмы нельзя, их справка силы не имеет. Для возмещения нужна справка именно из налоговой с их печатью. Мы вышли из положения так: договорились на заводе с работником. Выслали им письмом заявление в 2 экз. и доверенность на этого заводского сотрудника от нашей фирмы. Он сходил подал в налоговую, получил спавку и выслал нам.
Что касается учета в программе то да выручка это вся сумма с налогом. Задолженность висеть не будет т.к. эту сумму вы отнесете на 68 счет.

[Ленульчик]

Сбился ответ.
Заявление мне прислали бухгалтера из Казахстана на чьем заводе мы работали (попробуйте поискать в инете, в СПС точно его нет). Справку требовать у фирмы нельзя, их справка силы не имеет. Для возмещения нужна справка именно из налоговой Казахстана с их печатью. Мы вышли из положения так: договорились на заводе с работником. Выслали им письмом заявление в 2 экз. и доверенность на этого заводского сотрудника от нашей фирмы. Он сходил подал в налоговую, получил спавку и выслал нам.
Что касается учета в программе то да выручка - это вся сумма с налогом. Задолженность висеть не будет т.к. эту сумму вы отнесете на 68 счет.
Попробуйте декларацию о доходах заполнить. Сразу поймете куда девать хвост. Там надо указать доход и расходы связ. с получением этого дохода. Т.е. те что вы учитываете только по казахстанскому договору. И возместить вы можете не весь уплаченный налог а только часть- ту, что полагается по декларации. А оставшуюся часть придется взять за счет своих издержек (чистой прибыли).

[Тарасов В.Б.]

Скажите, а этим самым КПД облагается только работы,услуги ? А сделки купли-продажи товара не облагаются ?

[Ленульчик]

Тарасов В.Б.,

Это можно найти в интернете
http://www.karazhat.kz/articles/korp...dohodniy-nalog

[Ленульчик]

Корпоративный подоходный налог
Кто является плательщиком корпоративного подоходного налога?
Юридические лица-резиденты Республики Казахстан, применяющие общеустановленный порядок Юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан. Что является объектом корпоративного подоходного налога?
Налогооблагаемый доход,Доход, облагаемый у источника выплаты, Чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение. Как формируется налогооблагаемый доход?
Налогооблагаемый доход определяется как разница между скорректированным совокупным годовым доходом и предусмотренными Налоговым кодексом вычетами, с учетом корректировок налогооблагаемого дохода.
Совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из всех видов доходов, подлежащих получению (полученных) им в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода. Основные пункты дохода - это доход от реализации товаров (работ, услуг), доход от сдачи в аренду имущества, доход от прироста стоимости активов, доход от списания обязательств, безвозмездно полученное имущество, дивиденды, вознаграждения, превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, выигрыши и другие виды доходов. Совокупный годовой доход налогоплательщика подлежит корректировке. Так, например, из него исключаются дивиденды, полученные от юридического лица-резидента Республики Казахстан, ранее обложенные у источника выплаты в Республике Казахстан и некоторые другие виды доходов.

[Людмила Подоляк]

Добрый день! Наша компания работает с Казахстаном. Пользуемся транспортными услугам казахстанской компании. Подскажите пожалуйста оплачивается ли НДС и в каком размере?

[Тоня]

Нет. Если вы о НДС налогового агента при работе с иностранным перевозчиком.

[Людмила Подоляк]

Спасибо большое. а можно ссылку на статью? Получается в бюджет мы не оплачиваем 6% (разница НДС ставок) если можно поясните, что и кому оплачиваем по налогам. Буду очень благодарна

[Тоня]

а можно ссылку на статью?

148-НК.

что и кому оплачиваем по налогам

Это целая лекция не для рамок форуме. Конкретизируйте вопросы. Да и в данном разделе по экспорту и импорту в ТС ооочень много информации и имхо можно найти ответы на любой вопрос.