Зависший НДС на 19 счете, как его использовать?

[Петрушка]

Подскажите пожалуйста, что делать в данной ситуации и как грамотно поступить?
В 2009 году организация (ОСНО) при начале деятельности взяла крупный займ у другой организации на покупку оборудования. Оборудование было куплено, НДС отражен на Дт19, но к вычету не был взят, так как не было выручки, остался висеть.
На сегодняшний момент займ не погашен, выручки нет, фирма практически спящая. Погашать займ денежными средствами невозможно, так как их нет.
И еще директора очень напрягает этот не возмещенный НДС, но он категорически против зачета/возврата НДС. Как поступить наиболее верно и правильно?
Если продать займодавцу это оборудование, то можно будет одновременно и списать с 19 счета тот зависший НДС?
Реально ли вообще избавиться от Дт19 счета?
Подскажите пожалуйста!! Спасибо заранее!

[ZloiBuhgalter]

В бухучёте - расход. В налоговом - на ветер.

[Петрушка]

То есть НДС на эту сумму никак не уменьшить? И долг так и будет висеть...
ЗЫ: У меня просто в другой организации был такой же случай, когда при начале деятельности возник НДС к возмещению, я его показала, а через несколько дней мне позвонила инспектор, и сказала, чтобы я ту разницу, которая привела мой НДС к вычету, повесила на 19 счет, а учла уже в следующем квартале, чтобы не допускать возмещения НДС, и я надеялась, что можно поступить также и в этой ситуации....

[понаехавший Тут]

Если продать займодавцу это оборудование, то можно будет одновременно и списать с 19 счета тот зависший НДС?

Отличная мысль... и не обязательно займодавцу, а кому угодно...Вообще то для того чтобы была выручка можно и работникам что то мелкое продать и если все документы по сделке не липовые требовать НДС к возврату.. Не все так страшно

[Петрушка]

Отличная мысль... и не обязательно займодавцу, а кому угодно...Вообще то для того чтобы была выручка можно и работникам что то мелкое продать и если все документы по сделке не липовые требовать НДС к возврату.. Не все так страшно

Он наотрез не хочет связываться с возвратом НДС((
А если выручки вообще нет, то и к вычету не можем принять НДС?
Продажа именно займодавцу, чтобы потом сделать зачет задолженностей.
А как получится с прибылью? Продать по остаточной стоимости, следовательно тогда налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю, правильно? Просто не хочется вляпаться в налоговые долги, суммы там немаленькие......

[ZloiBuhgalter]

то и к вычету не можем принять НДС?

Вычет - подразумевает НДС к ВОЗВРАТУ в декларации. ФНС будет упираться рогом, но вычет потребует снять.

[Петрушка]

Ой, поясните пожалуйста, не очень поняла, ФНС потребует снять вычет по какой причине?

[ZloiBuhgalter]

ФНС потребует снять вычет по какой причине?

1. Т.к. нет выручки.

(выручку в 1 рубль сделать можно)

2. У вас сколько времени прошло с момента когда образовался вычет? Если более 3х лет - тоже "подозрительно".
(Если не 3 года принять к вычету можно, но если 19 счёта больше чем НДС с выручки, то разница будет стоять "К ВОЗВРАТУ", а вы

но он категорически против зачета/возврата НДС

3. Когда брали займ, что в договоре написали (займовом)?
(Если прописали что займ берётся под закупку ТМЦ(оборудования), то без погашения займа - возместить НДС проблематично. (Письмо МинФина))

[Lorri]

потому что фнс не любит возвращать ндс...

[понаехавший Тут]

Петрушка. Попытайтесь объяснить руководителям, что
1) надо что то продать хоть на рубль чтобы была выручка
2) Надо поставить НДС по оборудованию к вычету
3) Надо сдать декларацию и проходить камеральную проверку, после чего требовать с ИФНС возврат НДС

Ничего страшного от этого не будет, все вы сделали правильно, как учили, тысячи предприятий получают возврат НДС из бюджета

А продавать оборудование /не продавать, по какой цене это уже технический вопрос.. Если задорого продавать будете может НДС будет не к вычету, а к доплате...

[Петрушка]

1. Т.к. нет выручки.

2. У вас сколько времени прошло с момента когда образовался вычет? Если более 3х лет - тоже "подозрительно".

3. Когда брали займ, что в договоре написали (займовом)?

Оборудование покупалось в 2009г., выручки не было, а договор займа самый стандартный, но по факту его содержание реально подправить, если надо будет.

[ZloiBuhgalter]

Оборудование покупалось в 2009г.,

Больше 3х лет прошло. Исковая давность по налогам знаете какая?

[Петрушка]

Я поняла, спасибо большое за разъяснения!

[понаехавший Тут]

Больше 3х лет прошло. Исковая давность по налогам знаете какая?

ну причем тут исковая давность, если ни рубля в бюджет уплачено не было? 3 года это срок для возврата переплаты из бюджета... Не путайте вы Петрушку

[Старый ворчун]

Больше 3х лет прошло.

если покупалось в первую декаду 2009.

[Старый ворчун]

Он наотрез не хочет связываться с возвратом НДС((
А если выручки вообще нет, то и к вычету не можем принять НДС?
Продажа именно займодавцу, чтобы потом сделать зачет задолженностей.
А как получится с прибылью? Продать по остаточной стоимости, следовательно тогда налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю, правильно? Просто не хочется вляпаться в налоговые долги, суммы там немаленькие......

продайте займодавцу (если согласен) с наценкой рублей 200-300 и уплатИте с неё копеечные налоги.

[ZloiBuhgalter]

ну причем тут исковая давность, если ни рубля в бюджет уплачено не было

Ты это ФНС спроси.

Выбить трёхлетний налог - это бодать три раза придётся.

[ZloiBuhgalter]

ну причем тут исковая давность

И во вторых. Когда преходили с НДС по оплате на НДС по отгрузке (когда из НК убрали требование обязательной ОПЛАТЫ входящего НДС), помнишь - на сколько разрешали растягивать к вычету ВХОДНОЙ НДС?

[Azel]

Странно, директор не хочет НДС возвращать, это же реальные деньги которые можно получить на счет.

[Аноним000]

У нас на 19 счете висит ндс уже который год, к вычету не берем - с\ф выставлен на 2 месяца позже самого акта вып.работ. Скажите, что с ним теперь делать? 91/19? и в расходы не брать?

[Январь]

Скажите, что с ним теперь делать? 91/19? и в расходы не брать?

Именно тиак