излишки при инвентаризации

[аркада]

Бух 8,2 13 219
При инвентаризации выявлен пересорт. Документами сделала списание товара и оприходование товара.
Сформировались проводки соответственно
Д 94 К 41,01 4500
Д 41,01 К 91,01 Прочие доходы 5000

Т.е. превышение излишков над недостачей.
Какой документ делаю дальше?
Вручную Бух справку Д 91.2 К 94 4500?
Правильно? Т.е у меня в налоговом учете будут внер расходы 4500, и внер доходы 5000.
НДС я решила не восстанавливать, т.к. у меня товар импортный, и НДС был уплачен на таможне.

[Климов Сергей]

А с какой это радости вы собираетесь 94 на затраты закрывать? С виновных лиц взыскивайте.

[аркада]

У меня пересорт однородного товара."может быть допущен взаимный зачет излишков и недостач, образ-ся в рез-те пересортицы.

[zhenya17]

Я считаю, что правильно. Не всегда же виновных найти можно, а если и нашли - то не всегда есть возможность удержать. Поэтому не вижу ничего криминального в закрытии 94 счёта на 91.02.

[Климов Сергей]

Я считаю, что правильно. Не всегда же виновных найти можно, а если и нашли - то не всегда есть возможность удержать. Поэтому не вижу ничего криминального в закрытии 94 счёта на 91.02.

Тогда ручной операцией.