 |
Всем здравствуйте!
первый опыт составления бухгалтерской отчетности
Что делать с остатками на конец года на счетах:
1)сч.44
- транспортные расходы, связанные с тем, что они списываются из расчета расходов на отстаток товара на складе.
2) сч.66 (открыта кредитная линия)
- проценты по кредитам, в связи с тем, что ставка рефинансирования Банка России была ниже, чем ставка банка.
Большое спасибо !
Аноним, по п. 1 ничего они так и остаются на 44-ом счете.
А по второму я не поняла.
во втором случае
сч. 663 (проценты по займам)
Начислены проценты за пользование кредитом - по ставке Банка 16%
в расход можно по ставке ЦБ - 13%+1%
разница 16-14=2% - остаток на сч.663
то есть в расход только 14%.
иа при этом суммовые разницы не возникают ?
Спасибо !
В расход - 16%, никаких "суммовых разниц" здесь нет.
Best regards, Михаил
Аноним, а вот вы о чем!
На счете 66 у вас начислены проценты и уплачены.
Это так же как и счет 60. Остатки на счете 60 не закрываются по итогам месяца, естественноИ на 66-ом тоже.
При начислении процентов вы сделали проводку счета затрат - 66
Перечислили 66-51.
Т.е сумма процентов в полном объеме уже должна быть у вас на счетах затрат, которые вы закрываете по итогам года.
А для целей налогообложения прибыли вы учитывете не всю сумму
И если уж вы о НУ, то
неверно... Правильно так: 13*1.1=14,3%в расход можно по ставке ЦБ - 13%+1%
А в бухучете вся сумма в расход.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Инна_О, м-да...слона то я и не заметил.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
