УСН прибыль

[milira]

ИП УСН 15%.
За первый квартал Д-Р=125629,87. Налог с них 18844,48. Заплатили 17651 р. Т.е. недоплатили 1193,48 р. С этой суммы были заплачены пени.

За второй кв. нарастающим итогом Д-Р=178160,9 р. Налог всего 26724 р., из него 17651 р. уже заплачено за 1 кв. Т.е. за второй получается платить 9073 р. Заплатили только 6960 р. Т.е. опять недоплата 2113 р.

За третий квартал получились убытки. Д-Р=135683,23 р. Налог всего 20352,48 р. Но с начала года уже уплачено 24611 р. Все равно заплатили 1844 р.

В 4-м квартале тоже убытки еще больше. В 2012 году деятельности не будет, переплату зачесть невозможно.

Вопрос, можно заплатить только пени за несвоевременную уплату налога во 2-м кв. или надо перечислять налог полностью за 2-й кв и после этого его возвращать назад?

[Svetishe]

Так если убытки, то минимальный налог. Уплаченный налог можно зачесть в уплату минимального

[milira]

Пока не знаю, что получится в 4-м квартале, не считала. Может, до минимального не дотянем. Но налоговой подадим декларацию, где четко будет видна недоплата за полугодие. Их пени устроят или надо полностью доплачивать за полугодие, а потом взыскивать?

[Svetishe]

По году надо будет закрыть сумму налога, которая получится в декларации.

За третий квартал получились убытки. Д-Р=135683,23 р. Налог всего 20352,48 р. Но с начала года уже уплачено 24611 р. Все равно заплатили 1844 р.

А зачем вы это делали?

[milira]

Документов на расходы не было. Не было уверенности, что они будут.

[Svetishe]

Тогда в любом случае надо собрать декларацию и смотреть результат