Господа, ситуация такая:
переходим на УСН с 2012года. Соответственно ,восстанавливаю НДС. Сумма небольшая - всего 12 000р (3 ОС и по двум поступлениям по МПЗ, кот на балансе).
1) Восстановдление НДС , проводка Д19 К68.02 (операция "Восстан НДС); причем восстанавливаю в книгу продаж, в деклар по НДС сумма восстановления попадает
2) восстановленные суммы отражаются с плюсом в книге продаж
3) потом списываю с 19 счета на 91,2 эту сумму восстановленного НДС;
Но возникает проблема: "Экспресс-проверка ведения учета" выдает ошибку:
"Выявлены расхождения между суммами списания НДС, отраженному на счете 19, и суммами, отраженными по регистру «НДС предъявленный» и по регистру «НДС начисленный» (вид начисления «НДС восстановлен")"
Сумма НДС по счету 19 Сумма НДС по регистрам НДС
700 000 688 0000
То есть разница как раз на эти 12 000 восстановленных.
Я в регистрах НДС начисленный и НДС восстановленный все суммы нашла, которые восстанавливала..
Объясните, где я ошибаюсь и делаю не правильно????
Или как еще можно это проверить и устранить?
Ответить с цитированием