Коллеги, добрый день! Очень нужна помощь новичку. Ситуация такая: директор к НГ купил в магазине сотрудникам подарки, стоимостью до 4 000,00. В магазине выдали тованый и кассовый чек, где выделен НДС. Отчитываться сотрудник будет через АВ-отчет. Имеем ли мы право поставить НДС к вычету? Ну, т.е. по АВ-отчету на 3900,00 сделать проводки 44/71 - 3 305,00, 19/71 - 595,00 НДС. Если возможно, то со ссылкой на офиц.документы. Спасибо всем откликнувшимся.
Счет-фактуру в магазине дали? Если нет - то нельзя.
За что сотрудник будет отчитываться? Что он напишет в авансовом отчете?Сообщение от Рей
Вы дарите подарки. Это безвозмездная передача. Начислите НДС с безвозмедной передачи и принимайте "входящий" НДС к вычету.
А сотрудники пусть распишутся в ведомости на выдачу подарков. Без авансовых отчетов.
PS. Насчет счета-фактуры - очень верное замечание выше.
С уважением, Ярослав
Коллеги, пожалуйста, ссылку на документы, откуда взята эта информация
Без счет-фактуры ндс нельзя к вычету.
Я бы сделала.
Дт 10.01 Кт 71 Сотрудник отчитался за подарки.
Дт 91.2 Кт 10.01 Выданы подарки
Плюс начислить НДС на реализацию подарков.
понятно А где безвозмездная передача подарков?
Д91.02К10,01 это списана себестоимость
Д70 К98 поправьте меня, по-моему такой проводки не хватает
или Д73 К 10,01 безвозмездно.можно такую проводку?
Вы хотите проводкой отразить движение подарка из рук в руки?А где безвозмездная передача подарков?
Если только одаряемый сотрудник ведет БУ....Где здесь доход организации-дарителя? И как будете 70-й закрывать?Д70 К98 поправьте меня, по-моему такой проводки не хватает
по темам поискала
1)Д90,03 К68,02 начислен НДС с безвозмездной передачи
вот как отразить доход сотруника в стоимости подарка в 1С?
Тоня, я хотела отразить доход сотрудника меньше 4т.р.
Д70 К10 чтобы его взносами обложить в ПФ
НДС нельзя взять к зачету. Не относится к производственной деятельности.
ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Страховыми взносами в ПФР, ФОМС и ФСС РФ облагаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по договорам авторского заказа, договорам об отчуждении исключительного права, лицензионным договорам (.ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (далее - Закон N 212-ФЗ)).
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, перечислены в *ст. 9 Закона N 212-ФЗ. В частности, согласно *п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ не облагаются страховыми взносами суммы единовременной материальной помощи, оказываемой плательщиками страховых взносов (независимо от источника финансирования):
- физическим лицам в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством в целях возмещения причиненного им материального ущерба или вреда их здоровью, а также физическим лицам, пострадавшим от террористических актов на территории РФ;
- работнику в связи со смертью члена (членов) его семьи;
- работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка (выплачивается в течение первого года после рождения (усыновления (удочерения)), но не более 50 000 руб. на каждого ребенка).
Кроме того, не облагаются страховыми взносами суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим сотрудникам, не превышающие 4 000 руб. на одного работника за расчетный период (.п. 11 ч.1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).
Таким образом, если материальная помощь работникам выплачивается в случаях, которые не предусмотрены в *ст. 9 Закона N*212-ФЗ, и ее размер превышает 4 000 руб., она подлежит обложению страховыми взносами в общем порядке.
Причем здесь она? Это не налог на прибыль, в целях применения 21 главы ТРУ должны быть использованы в деятельности, облагаемой НДС. Что они (точнее он, подарок) и делают.НДС нельзя взять к зачету. Не относится к производственной деятельности.
В составе доходов будущих периодов отражаются доходы организации, а не ее сотрудников. У вас подарки дороже 4 тыс.?Тоня, я хотела отразить доход сотрудника меньше 4т.р.
Тоня, у нас подарки по 1 тыс. руб.на День рождения.
два варианта на мой взгляд либо:
1)Д70К73 выданы Д73 К10,06
Д91,02 К70 начивлена сумма подарка взносами не облаг?
либо
2)Д91.02К10,06 выданы как прочие неприн. расходы
С какой целью вы так усердно цепляетесь за 70 счет? И на 73 никаких расчетов с персоналом нет. С 10 на 91.
В том чтобы в 2-НДФЛ подарок этот у сотрудника был как матпомощь необлагаемая. Расчет ы персоналом по прочим операциям.
Еще уточню в отчетах в пенсионный фонд надо эту сумму как необлагаемую взносами или облагать все таки???
1) это не матпомощь, а подарок и он прямо поименован в 217-НК 2) подарки до 4 тыс. в 2-НДФЛ не отражаются.В том чтобы в 2-НДФЛ подарок этот у сотрудника был как матпомощь необлагаемая
Письмо Минздравсоцразвития от 06.08.2010 № 2538-19в отчетах в пенсионный фонд надо эту сумму как необлагаемую взносами или облагать все таки???
4. О начислении страховых взносов на сумму стоимости подарков, выданных работникам
Частью третьей статьи 7 Федерального закона N 212-ФЗ установлено, что не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).
Согласно пункту 1 статьи 572 Гражданского кодекса РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Договор дарения в соответствии с гражданским законодательством относится к договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (ст.574 Гражданского кодекса РФ).
Таким образом, в случае передачи подарка работнику по договору дарения у организации объекта обложения страховыми взносами на основании части третьей статьи 7 Федерального закона N 212-ФЗ не возникает.
Спасибо огромное. Извините в отчетах вообще не фигурируют данные подарки? последний вопрос.какой код НДФЛ?
Нет.в отчетах вообще не фигурируют данные подарки?
ох...зачем вам код?какой код НДФЛ?
подарки до 4 тыс. в 2-НДФЛ не отражаются.
Подскажите пожалуйста, НДС, начисленный к уплате с суммы подарка сотруднику, в декларации по НДС должен отражаться отдельно в какой-либо строке, или идет в общую реализацию?
А мы оформили подарок так:
73.03 - 10.09 - передан подарок сотруднику
91.02 - 73.03 - списана стоимость подарка мимо НУ
91.02 - 68.02 - начислен НДС к уплате мимо НУ
В Консультанте есть статья, которая предполагает использовать 73 счет, цитирую
Если работнику выдают подарок, который не связан с результатами его труда, а также при выдаче подарка его детям, используют счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»
Последний раз редактировалось grebenka; 18.07.2012 в 13:43.
Да.идет в общую реализацию?
Огород с 73 счетом так и остался непонятен
Тоня, спасибо! А вот здесь - как в 1С сделать так, чтобы НДС с подарков попал в книгу продаж. Может, еще кому-то пригодится.
Добрый день! Очень нужна помощь новичку. Могу ли я принять к вычету НДС в случае, если услуга поставщиком оказана (есть от поставщика акт и счет-фактура), но нами (на конец отчетного периода) еще не оплачена?
Прошу помощи по поводу подарков.
Ситуация 1.
Двух сотрудников повысили в должности и выдали подарки в честь этого (менее 2т.р.). Получается, эти подарки проходят в рамках трудового договора. Следовательно, в расходах по прибыли это учитывается, взносы начисляются, ндфл не удерживается (менее 4тр), ндс не начисляется. Достаточно сделать приказ и можно ведомость с подписями о получении.
верно?
Ситуация2.
Просто выдали подарки до 4т.р. В расходы не идет, взносы не начисляем, ндфл не удерживаем, ндс начисляем.
верно?
спасибо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
