Импорт из Белоруссии!

[Лилитик]

Добрый день!Такая ситуация. Первый раз сталкиваюсь с импортом и сама не очень опытный бухгалтер. В декабре мы купили товар из Белоруссии. Нам выставили документы с 0% ндс. Я так понимаю,я сама должна начислить НДС и уплатить его отдельно от обычного НДС,так как там будет другой КБК. Потом, до 20 января я должна буду сдать декларацию покосвенному налогу, с приложение соответствующих документов.
Я сделала такие проводки:
41-60 на сумму 72750 руб. оприходовала товар
Бух. справкой сделала:
19-68 на сумму 13095

я ещё не платила НДС и не сдавала декларацию. Я так понимаю,я уплачу ндс двумя платежками,одна платежка-обычный ндс, а вторая-ндс с импорта.Проводки:
68-51 (НДС обычный)
68-51 на сумму 13095 (импорт)

А вот потом я не понимаю,мне налоговая должна будет возместить этот НДС (импорт)? И какую мне проводку делать, (68-19) эту? и Эту проводку сделать я должна буду когда мне возместят НДС или я могу сразу в декабре сделать эту проводку?

[Тоня]

мне налоговая должна будет возместить этот НДС (импорт)?

Вы заявите косвенный НДС к вычету в обычной декларации по НДС.

или я могу сразу в декабре сделать эту проводку?

Вычет мы сможете заявить только в декларации за 1 кв. 2012. Зачем вам в декабре проводка 68-19? Записи в книге покупок ведь не будет.

[Лилитик]

Значит,я делаю всё,что написала, кроме проводки 68-19. А эту проводку сделаю в январе 2012г., когда уже сдам декларацию?

[Тоня]

А эту проводку сделаю в январе 2012г.

Сумма должна попасть в книгу покупок и декларацию за 1 кв. А уж какого числа вы будете делать в учете проводку, 31.01. или 31.03., никому не интересно.

[Лилитик]

То есть я сейчас в декларацию за 4 кв. 2011г. по стр. 190 не должна указывать НДС с Белоруссии?

[Тоня]

190 не должна указывать НДС с Белоруссии?

Нет, если не готовы идти в суд отбивать этот вычет.

[Лилитик]

я не поняла,а как же мне не указвать в декларации по ндс,если я купила товар из Белорусси,значит я должна указать сумму ндс в декларации за 4 кв. 2011г.,я же поставила на учет 05.12.11г.

[Тоня]

Что вы не понимаете конкретно? И были ли попытки изучить Протокол по косвенным налогам и 171-172 НК РФ? Вполне доступно изложено.
До 20.01. платите косвенный НДС и подаете декларацию по косвенным налогам с пакетом документов. До 20.04. подаете декларацию по НДС, в которой отражаете вычет уплаченного при ввозе косвенного НДС по стр. 190.

[Лилитик]

всё,теперь поняла. Значит если я уплатила ндс по ввозимому товару в январе,значит эту сумму ндс я укажу в декларации за 1 кв.2012г., а документы все я должна буду сдать до 20.01.12г.

[Тоня]

Да.

[Лилитик]

ой,ну слава Богу дошло до меня,что то я сегодня прям сильно туплю. Это видимо,от страха,так как первый раз сталкиваюсь с импортом ) )) Спасибо вам!

[Лилитик]

и еще такой вопрос: у меня теперь в оборотке по Дт 19 висит эта сумма НДС 13095 руб. и по Кт 68 сумма 105226 руб. А в декларации к уплате 92131 руб. Так и должно быть,у меня по сч. 19 так и должна быть эта сумма? Я так понимаю,потом когда я буду сдавать декларацию за 1 кв. 2012г. то сделаю проводку 68-19 на сумму 13095 руб. и сч. 19 придёт в норму,а по сч. 68 у меня уменшиться на 13095 руб. (это будет уже считаться,что мне возместили ндс) ?

[Тоня]

А в декларации к уплате 92131 руб.

В декларации по НДС? А в декларации по косвенным 13095?

[Лилитик]

В декларации по НДС? А в декларации по косвенным 13095?

да,по ндс 92131 руб., а в декларации по косвенному 13095 руб. Просто меня смущает,что по Дт 19 эта сумма висит,так и должно быть?

[Тоня]

А куда ж вы ее денете, если вычет не заявили пока

[Лилитик]

Добрый день! Я немного не успеваю с НДС,я могу сдать декларацию по косвенному налогу с документами и оплатить НДС импорт например сегодня, а потом уже (ну напирмер 19.01) сдать обычную декларацию и оплатить обычный НДС? Или надо вместе всё сдавать?

[Тоня]

Нет обязанности подавать декларации одновременно.

[Лилитик]

а при оплате НДС косвенного,что писать в назначении платежа?

[Тоня]

НДС

[Аноним]

Добрый вечер. Я тоже в этом новичек, а возможно ли импортированный товар из Белоруссии снова продать т.е экспортировать в Беларусь. Что в таком случае будет с НДС, как подтвердить ставку 0%?????

[Тоня]

Возможно.

Что в таком случае будет с НДС

0% по экспорту.

как подтвердить ставку 0%?????

Обычный вывоз с страну ТС. Перечень документов в Протоколе о порядке взимания косвенный налогов+декларация.

[Hedgehog]

Если можно, вклинюсь в Вашу тему, чтобы не начинать похожую.
У нас договор от 20.01.12. Сч/ф от 27.01.12. Договор на доставку 27.01.12. Акт выполненных работ по доставке от 06.02.12. Каким числом нужно принять на учет этот товар?
Порядок поставки - FCA.

[Тоня]

Каким числом нужно принять на учет этот товар?

В момент перехода права собственности на этот товар от поставщика к вам. Эта дата в договоре конкретизирована? Если нет, то учитывайте исходя из условия базиса поставки (по передаче перевозчику)