Добрый день.
Подскажите пожалуйста по следующей ситуации. Организация подала заявление о переход с УСН на ОСНО с 01.01.2012.
1. Часть счетов была выставлена в 2011 г. без НДС, а оплаты по ним пришли уже в 2012, когда уже должен быть выделен НДС. Что делать с этими оплатами - проводить 2011ым или 2012ым?
2. Должна ли сейчас подаваться декларация (нулевая?) за 4 квартал до 20.01?
Если есть какая то статья на человеческом языке про особенности переходного периода - буду крайне признателен.
Это авансы или оплата за что-то проданное?Сообщение от ostroff
На человеческом не знаю, но ст. 346.25 на налоговом кое-что написаноЕсли есть какая то статья на человеческом языке про особенности переходного периода
[QUOTE=Январь;53559271]Это авансы или оплата за что-то проданное?
Это оплата за товары. Т.е. счет за товар был выставлен в 2011, оплата за него пришла уже в 2012, но без НДС. Сейчас пытаемся понять когда сделать отгрузку - декабрем 2011 или январем 2012.
А покупателям надо, чтобы вы делели декабрем отгрузку, которой не было?
Если будете декабрем делать, то всё без НДС, в базу по налогу на прибыль опдата попадает
Если продажи в декабре не было, то всё с НДС
Покупатели - физлица, оплатившие через Сбербанк. Им все равно когда будет проведена отгрузка по документам. Таким образом правильно я понимаю, чтобы нам не сдавать сейчас декларации по НДС за 4 кв. 2011, необходимо провести отгрузку декабрем? Или нулевую декларацию необходимо сдавать в любом случае?
Заранее благодарю за ответ!
Декларации по НДС за 4 квартал вы в любом случае не должны подавать.
Если у вас НДС появится, то только в 1 квартале
Январь, вы не подскажите аналогичный вопрос, договор был заключен в 2011 году, в нем же была частичная предоплата, наступил 2012 год, от них приходит окончательный расчет и ессно будет закрытие услуги.... я так понимаю, что НДС нужно начислять, но тогда что говорить покупателям, делать доп. соглашение и увеличивть договор на сумму НДС? или мы попадаем на эту сумму?
Доп. соглашение надо, и не факт, что сумма договора увеличится, потому что покупатель может быть против.договор был заключен в 2011 году, в нем же была частичная предоплата, наступил 2012 год, от них приходит окончательный расчет и ессно будет закрытие услуги.... я так понимаю, что НДС нужно начислять, но тогда что говорить покупателям, делать доп. соглашение и увеличивть договор на сумму НДС? или мы попадаем на эту сумму?
доп соглашение к договору, в котором сумма договора остается та же, но вписана строка про ндс, правильно? и покупатель этот НДС может принять к вычету, так? то есть я им выставляю счет фактуру? а не могу я просто заплатить и начислить ндс с суммы услуги , без доп соглашения
Как договоритесь. У вас сейчас договор на 100 руб., если покупателю реализацию оформлять, то документы должны быть на 100+18НДС. Если покупатель не согласен платить больше, то доп.соглашение надо сделать об изменении цены, на 100 в т.ч. НДСдоп соглашение к договору, в котором сумма договора остается та же, но вписана строка про ндс, правильно?
Т.е. можно и без доп.соглашения, но дебиторка повиснет.
Дапокупатель этот НДС может принять к вычету, так? то есть я им выставляю счет фактуру?
День добрый.
Ситуация: 100% долей фирма на УСН Д-Р куплен в июле другой фирмой. Соответственно согласно ст.346.12 первая "слетает" с УСН.
Не могу понять, с чего начать. Вроде как:
1. Должен подать заявление по форме 26.2-2.
2. На ОСНО мы с третьего квартала.
3. Считаем вероятный минимальный налог за полугодие. Если не больше, то, можно сказать, повезло. Если больше, то сразу платим.
4. Декларацию и КУДиР - в общем порядке до 31.03.2013.
5. НДС. Начинается с третьего квартала. То есть с 01.07. начинаем выставлять счета-фактуры (правда, только с даты регистрации смены собственника) и принимать входящий НДС.
6. Страховые взносы. Был льготный тариф согласно п.8 ст.58. С 01.07 слетаем. За июль уже платим по-новому. По стандартным ставкам. Появляется ФСС.
7. Бухучёт. Ведём/восстанавливаем с 01.07.
8. Фирма является интернет-провайдером, оказывает услуги как юрлицам, так и физлицам. С юриками - понятно: появляется НДС, а вот как с физиками: нет подводных камней?
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Вот эту Вашу мысль не поняла. Что чего больше?
Лучше сдать раньшеДекларацию и КУДиР - в общем порядке до 31.03.2013.
Почему? Вы не можете переделать документы, которые были раньше? А ведь НДС все равно придется начислять с 1 июля. И в вычет ничего не мешает принимать раньше даты регистрации смены собственника, т.е. с 1 июля
Вот тут спорный вопрос. Потому что расчетный период все-таки год, и получается, что в отчетном периоде 9 месяцев Вы уже не имеете права на льготу и надо пересчитывать все взносы за 1 полугодие. Но этот момент никак не оговорен в законе, тут можно найти аргументы в ту и в другую сторону.
Интересно, а как Вы с полугодия будете вести бухучет, если отчетность по БУ составляется за год? С января надо вести бухучет, тут без вариантов
НДС не зависит от того, юрлицам или физлицам Вы оказываете услуги
1. Если минимальный больше, то придётся уплатить оный.
2. Да, пожалуй. Вместе с уплатой минимального, если он выйдет.
3. Согласно п.3 сч.168 НК счёт-фактуру надо выписать не позднее пяти календарных дней, а сделка нотариально произошла всего-то пару дней назад. Так что в лучшем случае, в конце июля можно будет выставлять.
4. Хм... То есть имеется законный способ слегка "продинамить" наши фонды?
5. Да, действительно. жаль. Ну, тогда кое-как надо восстановить по состоянию на 01.07 и дальше уж вести как следует. Хотя как же не люблю эти "кое-каки". :о(
6. Вот тут, если можно, то поподробней. Не сталкивался ранее. Мне счёт-фактуры выписывать физикам? Или как учитывать НДС по "их" услугам?
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
1. Ну так и единый надо будет платить
3. Вот с чего Вы это взяли? Вы на ОСНО окажетесь с 1 июля. Вот с 1 июля и можете ставить НДС к вычету и обязаны начислять его на свою реализацию.
4. Если Вы готовы идти в суд, то может быть и есть.
5. Совершенно непонятно, почему на 1 июля? Вы как отчет о прибылях и убытках будете заполнять за год? Он не заполняется за второе полугодиеИ остатки в балансе на начало года должны быть. А никак не на 1 июля
6. выписывать. ПРосто указывая в получателе "частное лицо", например. Физикам эти ваши счет-фактуры нафик не нужны, они Вам нужны, Вы обязаны платить НДС с реализации
1. Так то ж из разряда "неповезло". Наверное, я в начале неверно выразился.
3. Хм... А если теоретически у нас сделка состоялась во второй половине сентября, то что: мы должны всем покупателям/заказчикам выставлять счета-фактуры задним числом за несколько месяцев?
4. Не готовы. Тогда просто по умолчанию с июля переходим на основной тариф?
5. Да нет же. Конечно, придётся восстановить весь бухучёт ЗА полугодие. Просто условно. Главное, чтоб с 01.07. уже вести нормальный бухучёт в режиме "онлайн".
6. И снова непонятки. У нас три тысячи абонентов: три тысячи физиков. Мы должны выписывать соответствующее количество счетов-фактур?Или можно обойтись одной, "итоговой"?
7. Если не меняем плату за тариф, то просто 18/118 и в путь?
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
3.Вы должны исчислить НДС. Начислить сверху (если покупатель готов Вам заплатить больше), либо выделить НДС из цены. Ваша реализация облагается НДС с 1 июля. Базе вариантов
6. Это надо спрашивать у тех, кто оказывает подобные услуги, как они изощряются в данном случае.
Спасибо!
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Добрый день!!
Если с УСНО на ОСНО перешли со 2 кв. 2013 г ,подав форму 26.2-2 п.п.15 п.3 стю346.12(превышение численности более 100 человек),но не подав уведомление о переходе с УСНО на ОСНО с 1 января 2013 г.,т.к не планировали увеличение чилсенности..Может ИФНС закрыть расчетный счет??? УСНО за 2012 год сдано,а за 2013 год рано
Если налог по ЕНВД за 4 кв.2012 был перчислен в ИФНС по одному КПП,но КПП указано не той обособки.Может ли ИФНС снять сам налог по распоряжению,не уведомив,что платеж остался невыясненым.
Можно ли нам сделать зачет с одного КПП на другой,не дожидаясь снятия ИФНС самостоятельно.
Какие штрафы,пени и другие последствия ждут???
Превышение численности в каком квартале произошло?
Ну законность снятия можно оспорить, но снять может ))
Лучше сразу все исправлять
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
