Подскажите.как правильно в НУ отразить.Мы списываем ОС недоамортизированное.по причине того .что на его месте строим новое.
В НУ остаточная стоимость как будет отражаться?
В БУ Д91,2К01,2=100000
Спасибо заранее
Подскажите.как правильно в НУ отразить.Мы списываем ОС недоамортизированное.по причине того .что на его месте строим новое.
В НУ остаточная стоимость как будет отражаться?
В БУ Д91,2К01,2=100000
Спасибо заранее
В налоговом учете составляете "регистр финансового результата от выбытия ОС", в котором определяете прибыль/убыток (в вашем случае скорее всего убыток) от списания. Убыток списываете не сразу, а частями в течение оставшегося срока использования этого ОС. Не забудьте, что в НУ у этого ОС может быть совсем другая остаточная стоимость, отличная от 100000.
и получается.что я теперь 40 лет должна буду списывать этот дом...да уж.а как в НУ списывать в какой пропорции
равными долями.
В зависимости от того как осуществляется списание ОС возможны два варианта:
1. Если продажа ОС - то при наличии убытка признание его в целях налогообложения растягивается на оставшийся срок полезного использования ОС п.3 ст.268 НК РФ.
2. Если ОС просто ликвидируется, то остаточная стоимость единовременно учитывается в качестве внереализационного расхода в налоговом учете в соответствии с пп.8 п.1 ст.265 НК РФ.
Плюс налоговая потребует восстановления НДС, если не хотите судиться, придется платить.
да у нас ликвидация.снесли ОС.Но оно было было нам передано в УК без НДС Почему надо востанавливать?
Товарищи Анонимы, не сочтите за труд зарегистрироваться! А то как-то неприятно общаться: не знаешь, со сколькими людьми разговор ведется.
Не надо восстанавливать.Сообщение от Аноним
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
