Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по сотруднику была переплата НДФЛ с отпускных. Что мне указывать в перечислении НДФЛ: сумму фактическую или которую должны были перевести?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по сотруднику была переплата НДФЛ с отпускных. Что мне указывать в перечислении НДФЛ: сумму фактическую или которую должны были перевести?
Вопрос непонятен: переплата возникает по выполнении перечисления. Если же перечисление состоялось, то вопрос м.б. про отчётность 2-НДФЛ. Тогда ответ: вначале приводится всё в норму, а затем сдаётся "чистый" (и достоверный) отчёт. Сроки позволяют это сделать без сверхсуеты. 1С здесь как-то совсем сбоку.
В 1с есть документ "Перечисление НДФЛ в бюджет", где надо заполнять по каждому сотруднику в отдельности перечисленный НДФЛ. Вопрос в том, что по одному сотруднику переплатили НДФЛ на 300рублей (случайно ошиблись цифрой при перечислении в платежке) и как в этом документе теперь разнести по этому сотруднику НДФЛ. Ставить столько сколько мы должны были перечислить или фактическую сумму уплаты?
Документ "Перечисление НДФЛ в бюджет". Он так называется потому что записывает что и сколько вы перечислили.
Меня ввело в сомнения вот такие слова:Сообщение от MurkaS
"По мнению ФНС, если компания по ошибке перечислила больше НДФЛ, чем удержала с сотрудников, то ошибочная сумма вообще налогом не является (письма от 19.10.11 № ЕД-3-3/3432@ и от 04.07.11 № ЕД-4-3/10764). Обосновали свой вывод инспекторы тем, что перечислять НДФЛ за счет средств налогового агента не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ)"
Вот я и решила, если переплата это уже не налог, то её не надо показывать как перечисление НДФЛ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
