Отрицательный дебетовый остаток

[novobranez]

Всем здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить...

БЮДЖЕТ

2010 год. Приобрели в магазине ОС. Нам выставили счета на оплату, а один счёт из общей кучи был с другими реквизитами (в магазине было и ООО и ИП) и оплатили не туда, куда нужно...Год закончился без проишествий.

2011 год.Звонок из магазина, начинаем разбираться. Магазин возвращает денежные средства на КОСГУ 310 и просит оплатить по правильному счёту, что собственно мы и сделалии...(На КОСГУ 310 в 2011 средств не выделяли)

Вопрос: Как правильно отразить в учёте эту операцию?

[Аноним]

У вас изменился фактически только контрагент? Они, что по письму не могли деньги между собой перебросить?

[BorisG]

Как правильно отразить в учёте эту операцию?

Правильно - никак.
И проблема тут не в том, что не было 310 статьи, а в том, что возврат денег прошлых лет надо было вернуть в бюджет.
Открутите голову за этот "финт" магазину, а у Вас это 100% нецелевое расходование.

[Аноним]

Я бы на вашем месте не стал бы дергаться, если они обратно деньги перечислят, то вы их должны в бюджет отдать, то есть все в пролете будут, поэтому пусть сами там разбираются, надо было правильные документы предоставлять.

А если у Вас еще договора нет, с тем контагентом кому вы перечисли, то это действительно нецелевое использование денежных средств.

[BorisG]

А если у Вас еще договора нет, с тем контагентом кому вы перечисли, то это действительно нецелевое использование денежных средств.

Учим матчасть.
Нецелевое использование тут не потому, что договора нет (его запросто можно и оформить).
А банально потому, что полученные возвраты прошлых лет подлежат перечислению в бюджет, а расходы текущего года нецелевые, потому как нет лимитов по соответствующей статье (см. исходной сообщение).
Т.е. проверяющие в любом случае сумму возврата в бюджет перечислить заставят.