ежемесячные авансовые платежи за 1 кв 2012

[inessp.87]

Добрый день!! в расчете прибыли за 4 кв 2011г. налог к уменьшению. ежемесячные платежи все равно уплачивать? Равной сумме ежемесячного авансового платежа в последнем квартале, т.е 3 кв 2011. верно? заранее спасибо

[Январь]

Если сумма авансов меньше, чем переплата получилась, то можно попробовать не платить.
Но декларацию годовую все равно только в марте проведут, а потому возможны сюрпизы в виде инкассовых списаний.

[Julikosha]

Читала, что малым предприятиям можно не платить авансы. УКто погмнит , при каких условиях и нужно ли об этом сообщать в налоговую?
И еще по прибыли:
1. Предприятие получало маленгькие прибыли в теч. 2011 года, также и за 4 кв. 2011. Но по итогам убыток, из за убытка 2010. Налог не платить? Или платить по рез-там 4 кв?. Авансы были уплачены по налогу а прибыль. Как рассчитать налог?
2. ПРедприятие было в убытке, но в 4 кв. 2011 дало прибыль, и по рез-там года прибыль. Налог платить по рез-там года или по рез-там 4 кв( там получилась огромная сумма).

[Январь]

Читала, что малым предприятиям можно не платить авансы

в п. 3 ст. 286 (и п. 5 ст. 287 надо учитывать) сказано, кто может не платить. Малое или не малое - значения не имеет

Но по итогам убыток, из за убытка 2010. Налог не платить?

Какой налог, если учли убыток прошлого года и он вам всю прибыль убил? Ноль налога будет.

Налог платить по рез-там года или по рез-там 4 кв( там получилась огромная сумма).

Налоговый период год целиком, поквартально не надо высчитывать

[Julikosha]

в п. 3 ст. 286 (и п. 5 ст. 287 надо учитывать) сказано, кто может не платить. Малое или не малое - значения не имеет


Какой налог, если учли убыток прошлого года и он вам всю прибыль убил? Ноль налога будет.

Налоговый период год целиком, поквартально не надо высчитывать

Нас ведут аутсорсеры..вот я и интересуюсь...
А не подскажете ссылку какую нибудь, где о налоге на прибыль можно почитать для начинающих, а то я что то растерялась....
ВОт мы платим налог на прибыль по рез-там 1 кв.
Потом во 2 кв делаем за 6 мес, а с какой суммы высчитываем налог к уплате?
Затем за 9 мес-тот же вопрос....
Ну годовую прибыль понятно (и то не очень про прошлые убыточные периоды, они ж в отчете о прибылях не фигурируют, а то б у нас не было там плюса за 9 месяцев...)
ВОт для примера. Убыток 2010 был 79 т р
1 кв прибыль 500 р-заплатили с пятисот р
2 кв прибыль 1 100 р
3 кв. прибыль 14 тр
4 кв 15 т.р.
учитывая убыток получается убыток 79-15=мину64 т р
ВОпрос, зачем мы платили в теч года налог на при быль, если по окончании года убыток?

как по каким суммам пойдут ежеквартальные оплаты?

[Январь]

Потом во 2 кв делаем за 6 мес, а с какой суммы высчитываем налог к уплате?

Считатете налог за полгода, потом отнимаете то, что уже было начислено в 1 квартале. Разница - к уплате.
На вашем примере:
Если без учета убытка, но надо было платить:
1 кв. 500*20% = 100р
2 кв. 1100*20% минус 100р = 120р.
3 кв. 14000*20% минус 220р = 2580р
4 кв. 15000*20% минус 2800р = 200р

А если с учетом убытка 2010 года, то ни в одном из кварталов ничего платить не надо было

[Julikosha]

Считатете налог за полгода, потом отнимаете то, что уже было начислено в 1 квартале. Разница - к уплате.
На вашем примере:
Если без учета убытка, но надо было платить:
1 кв. 500*20% = 100р
2 кв. 1100*20% минус 100р = 120р.
3 кв. 14000*20% минус 220р = 2580р
4 кв. 15000*20% минус 2800р = 200р

А если с учетом убытка 2010 года, то ни в одном из кварталов ничего платить не надо было

Я очень извиняюсь.
Вчера говорила с обслуж. нас фирмой, она сказала, что раз за год прибыль, то надо платить, а прошлый год не имеет отношение к уплате налога. Мы весь год налог на прибыль платили...

[Январь]

Вчера говорила с обслуж. нас фирмой, она сказала, что раз за год прибыль, то надо платить, а прошлый год не имеет отношение к уплате налога.

Или вы чего-то не договариваете, или гоните их в шею.
Декларация по налогу на прибыль за 2010 с убытком была сдана?
Имете право уменьшать прибыль текущего года на тот убыток. (ст. 283 НК) Уменьшать до нуля. Соответственно и налог к уплате ноль получается

[Julikosha]

Или вы чего-то не договариваете, или гоните их в шею.
Декларация по налогу на прибыль за 2010 с убытком была сдана?
Имете право уменьшать прибыль текущего года на тот убыток. (ст. 283 НК) Уменьшать до нуля. Соответственно и налог к уплате ноль получается

Да нет, я вроде все правильно изложила. Но с этой фирмой-ладно, там все маленькое. А вот по второй, она недавно существует.
По 2010 минус полмиллиона, декларация с убытком сдана.
По 2011 9 мес убыток, 4 кв прибыль, то есть по году минус 60 т р.
Я правильно понимаю, что в след отч. периоднах мы можем уменьшать налогообл. базу на 560 т р.??
Была сейчас у нас наша обслуж. бух-ша, говорит что впервые слышит и что там типа все само уменьшается...

[Январь]

Я правильно понимаю, что в след отч. периоднах мы можем уменьшать налогообл. базу на 560 т р.??

Да

там типа все само уменьшается...

Не может оно само уменьшаться. Надо в декларациях налоговой "рассказывать", что вы убыток применяете для уменьшения налоговой базы в текущем году.

[Julikosha]

Да

Не может оно само уменьшаться. Надо в декларациях налоговой "рассказывать", что вы убыток применяете для уменьшения налоговой базы в текущем году.

Спасибо ОГРОМНОЕ за помощь. Я не составляю декларации, всей отчетностью занимаются они.
В Декларации автоматически заносится убыток прошлых лет, или они должны сами этим заняться???В смысле аутсорсеры.

[Вновь]

приложение №2 к листу 02 стр.300 надо занести убыток 2010 года

[Julikosha]

приложение №2 к листу 02 стр.300 надо занести убыток 2010 года

Не вызовет ли учет убытков прошлых лет у налоговой желания проверки???...