декларация по ндс

[Ман]

подскажите, пожалуйста, в каком случае заполняют раздел 1 -Сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика и в каком раздел 2 - Сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данным налогового агента?

[Тоня]

1 для налогоплательщика, 2 для налогового агента. Все ж из названий разделов видно.

[Ман]

кто такой налоговый агент?

[kisenokm]

Налоговый агент — это фирма, на которую возложены обязанности по исчислению, удержанию и уплате НДС за другое предприятие. В Налоговом кодексе перечислено несколько случаев, когда фирму считают налоговым агентом по НДС:

1) если она покупает товары (работы, услуги) на российской территории и у иностранной компании, которая не состоит на налоговом учете в Российской Федерации;

2) если она арендует муниципальное или государственное имущество;

3) если она по поручению государства реализует конфискованное, бесхозное или скупленное имущество;

4) если она выступает в роли посредника, участвует в расчетах и реализует товары, работы, услуги или имущественные права иностранной компании, не зарегистрированной в России;

5) если фирма владеет судном на момент его исключения из Российского международного реестра судов, если оно исключено в течение 10 лет с даты регистрации;

6) если фирма владеет судном на 46-й календарный день после перехода к ней права собственности (как к заказчику строительства судна), если до этой даты судно не было зарегистрировано в Российском международном реестре судов;

7) если фирма приобретает государственное или муниципальное имущество непосредственно у органов власти;

8) если фирма реализует имущество по решению суда или конфискованное имущество.

Во всех этих ситуациях фирма обязана удержать НДС из денег, которые она должна выплатить своему контрагенту, перечислить сумму налога в бюджет и представить отчет в инспекцию.

Налоговые агенты сдают в налоговый орган декларацию в тот же срок, который установлен для налогоплательщиков, то есть не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

[Ман]

спасибо а почему при уплате ндфл мы указываем статус налогоплательщика-налоговый агент?

[titova-tlt]

потому что по НДФЛ организация является налоговым агентом, т.е. удерживает и перечисляет НДФЛ за физ.лицо

[Ман]

а можно уточнить у вас по реквизитам платежа:
1) значит статус при ндс я ставлю 01
2) в 106 поле я должна проставить ТП(платеж текущего года без нарушения срока) ? если ндс я плачу за 4 кв 2011г.
3) налоговый период - 04 кв. 2011
4) дата документа (поле 109) можно проставить дату подписи в декларации по ндс
5) номер документа тогда 0 оставить?
6) в назначении платежа писать ндс за 04 кв 2011 г?

[Тоня]

в 106 поле я должна проставить ТП(платеж текущего года без нарушения срока)

Да.
п. 5-6 вообще никому не интересен.

в назначении платежа писать ндс за 04 кв 2011 г?

Да.

[Ман]

спасибо