Сдаем НДС экспорт 4 квартал 2011 года. Подскажите пж-та, как считать выручку "По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена"? в 4 квартале были заявлены отгрузки, которые имели место быть до 01.10.2011 г? По ним мы должны считать выручку, как и раньше- по оплате? или теперь все по отгрузке?
Налорги считают, что по отгрузкам до 01.10.и представлять выписки.как и раньше- по оплате
не поняла Вас.....
все что до 01.10.11 считаем как и раньше, а все что после 01.10.11 по-новым правилам?
Разобралась.Спасибо за ответ.
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 18.10.2011 № ЕД-4-3/17228@
С учетом этого и, принимая во внимание, указанный порядок документального подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов, пересчет выручки в иностранной валюте для целей определения налоговой базы надлежит производить на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг) в отношении товаров отгруженных (переданных), работ (услуг) выполненных (отгруженных) начиная с 1 октября 2011 года.
Что касается товаров отгруженных (переданных), работ (услуг) выполненных (оказанных) до 1 октября 2011 года, то пересчет выручки в иностранной валюте для целей определения налоговой базы в отношении таких товаров (работ, услуг) следует производить в соответствии с порядком, предусмотренным пунктом 3 статьи 153 Налогового кодекса в редакции до внесения Федеральным законом N 245 изменений в данную статью Налогового кодекса.
а дата отгрузки-это дата ГТД?
Нет, это дата отгрузки (передачи) товара.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас с 1 октября 2011г. произошли изменения в порядке определения выручки по налогу на прибыль или по НДС ??? Мы по налогу на прибыль считаем выручку так же как и раньше по курсу на дату аванса, а в книге продаж указываем по курсу на дату отгрузки? или я что-то путаю и теперь у нас вся выручка по курсу на дату отгрузки?
По НДС. В 25 главе ничего не поменяли.
фу слава Богу, а то сейчас меня что-то переклинило, испугалось что все придется переделывать.
А не подскажите, что у нас с расчетом процента для распределения общехозяйственных расходов на деятельность по ставке 10% и 0%, мы определяем его по выручке налога на прибыль или НДС? они же теперь разные
и еще по отгрузкам до 1 октября, если подтверждаем их в 4 квартале - курс на дату аванса в книге продаж?
Все тоже самое. Методика ведения раздельного учета на усмотрение налогоплательщика. Усмотрение закрепляется в учетной политике.что у нас с расчетом процента для распределения общехозяйственных расходов на деятельность по ставке 10% и 0%
Да, учитывая, что по таким отгрузка нас заставляют подавать выписки, подтверждающие поступление экспортной выручки.курс на дату аванса в книге продаж?
Огромное спасибо! У меня все правильно, менять ничего не надо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием