Скидка покупателю после отгрузки

[Solo_n]

Подскажите, как поступить в такой ситуации. Была отгрузка в Грузию, контракт без паспорта сделки, товар+доставка. ГТД оформили на всю сумму, сч-ф, ТОРГ-12 и акт - тоже. Когда товар доехал до покупателя, они договорились о скидке. В итоге выручка пришла на 1000 долларов меньше, чем ГТД. Как это можно оформить? Сейчас в налоговую подтверждать экспорт надо, боюсь, они нам сразу штраф выставят.
Я хочу сделать так:
Доп.соглашение о предоставлении скидки, в момент оплаты сторнировать часть выручки, внести изменения в сч-ф. Так можно?
И еще сразу вопросы: в акт на транспортные расходы надо вносить изменения или новый выставить? Или соглашения о скидке будет достаточно? И как внести корректировку в сч-ф, если дата корректировки будет 7 июля 2011?

[Тоня]

Когда отгрузили и когда подписали допник на скидку?

[Solo_n]

отгрузили 23 мая, допник - 04,07

[Тоня]

Исправления вносить в выставленный с\ф.

в акт на транспортные расходы надо вносить изменения или новый выставить?

А транспортные расходы каким образом от цены товара зависят?

[Solo_n]

Никаким. Находили перевозчика и им перевыставляли

[ВикторРК]

Налоговая - полбеды. У Вас первичный орган - таможенный. Нужно было подать заявление, оформить корректировку к ДТ/ГТД.
Сейчас же затрудняюсь ответить, надо советоваться с таможней. Был бы п/с, как минимум еще добавились бы проблемы с валютным контролем. Проще по-моему заплатить эти 1000 долл, потому как штрафы или АП будет гораздо дороже стоить.

p.s. условия оплаты и поставки у вас какие были по договору?

[Тоня]

Нужно было подать заявление, оформить корректировку к ДТ/ГТД.

Даже если таможенная стоимость снизилась, а не увеличилась в результате предоставления скидки?
Если на возврат пошлин (если они вообще были) экспортер не претендует.

Налоговая - полбеды.

Ну это кому как Учитывая, что здесь 99% населения бухгалтеры.

[ВикторРК]

Даже если таможенная стоимость снизилась, а не увеличилась в результате предоставления скидки?
Если на возврат пошлин (если они вообще были) экспортер не претендует.
Ну это кому как Учитывая, что здесь 99% населения бухгалтеры.

Я про полбеды, потому что основанием подтверждения экспорта все-таки является экспортная ДТ, а не оформленная ТОРГ-12 )). Изменения нужно вносить в любом случае - помимо прочих факторов, не забывайте про таможенную статистику и единые сведения валютного контроля (даже без заведения ПС). Кто знает, вдруг налоговая, учитывая эти факты, еще и начнет про "отмывание денег" песни петь.

[Solo_n]

Н Проще по-моему заплатить эти 1000 долл, потому как штрафы или АП будет гораздо дороже стоить.

p.s. условия оплаты и поставки у вас какие были по договору?

Условия поставки DAT Тбилиси. А по поводу 1000 - если бы это от нас зависело, тогда да. А вот покупатель платить не хочет ((

[Тоня]

основанием подтверждения экспорта все-таки является экспортная ДТ, а не оформленная ТОРГ-12 )).

Основанием является все, что перечислено в 1-165-НК. И в чем у автора может быть проблема, если заявленное в транспортных/таможенных/товаросопроводительных документах количественно полностью соответствует контракту, РФ весь этот товар покинул, изменилась таможенная стоимость, но к контракту будет приложена кредит-нота или допник.

[Solo_n]

Тоня, спасибо. Все сдала, буду надеяться, что ваш вариант правильный)))

[ВикторРК]

Основанием является все, что перечислено в 1-165-НК.

Все верно, "все, что перечислено в 165-НК", включая ДТ. А сведения в ней (помимо "количества" еще есть "стоимость") отличаются от сведениях в других документах. А поскольку это декларация, то как и любая декларация, передаваемая, например, в налоговый орган, она должна корректироваться, в случае изменений. Вы ведь если сторнировали какой документ из прошлого периода, корректируете налоги в следующем отчетном, а не просто переделкой или доподписанием новых документов закрываете вопрос (я на пальцах) - здесь тоже самое.