Директору приспичило выплатить дивиденды, но провести выплату 2011 годом (дивиденды за прошлые периоды), т.е. я оформляю выплату как бы через кассу 30.12.2011, НДФЛ соответственно я буду переводить только сейчас. Если я правильно понимаю, то в этом годлу я перевожу НДФЛ по дивидендам на тот же КБК, что и НДФЛ по зарплате - 18210102010011000110?
И при подаче правки 2 НДФЛ будет указано, что НДФЛ (в части по дивидендам) не уплачен? Пени по НДФЛ мне перечислить сразу или ждать от НИ расчета. Просто обычно, если получается разница между днем какой-то выплаты и днем перечисления НДФЛ я пени не плачу (получаются копейки, если уж проверка насчитает, то ладно, а так не заморачиваюсь), а тут сумма приличная - почти сорок тысяч НДФЛ и пени соответственно не копеечные.