 |
Коллеги, помогите пожалуйста. По решению суда должнику присудили меньше процентов, чем начислено у меня в программе (и уплачен налог на прибыль в 3 кв.2014г.). Нужно сделать сторно КТ 90,01 ДТ 76,12 с минусом или оформить обратной проводкой КТ 76,12 ДТ 90,01? Как это повлияет на расчет налога на прибыль? Есть такие, которым по заявлению простили проценты, начисленные в прошлом периоде. Как это проводить?
вопрос можно ли упрощенный баланс или нужно обязательно развернутый? и сколько форм отправлять в банк если развернутый? все или можно две?Сообщение от Guselia
1. С минусом однозначно ничего делать нельзя, декларация будет заполняться некорректно.
2. Имхо, но так как начисленные проценты являются внереализационными доходами, логичнее начисление процентов отражать в корреспонденции со счетом 91.01 с субконтро "прочие внереализационные доходы".
Но так как начисление прошло уже по 90.01, можно все таки списанную разницу кинуть на счет 91.02 с субконтро "прочие внереализационные расходы" на момент вступления решения в силу (чтобы не переделывать налоговую отчетность за 3 кв. 2014) либо сделать сторно движений документов датами начисления процентов через "операции введенные вручную"
Посмотрите закон о бух. учете, 402-ФЗ статья 6 п.5 -Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не применяют следующие экономические субъекты:
4) микрофинансовые организации
Подскажите пожалуйста , какое минимальное допустимое значение в расчете норматива НМО1, не могу найти, Для МФО, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества- 5% , но Мы такими не являемся, кто знает есть норматив, у нас меньше 5% получается, это плохо?? а для норматива НМО2-больше 70% должно быть верно?
Последний раз редактировалось Анита_Rozanova; 26.03.2015 в 10:00.
эти нормативы на нас действуют...
Приказ Минфина РФ №42н от 30.03.2012г.: "Пункт 4. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО1:
- для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, - 5 процентов;
- для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, - 50 процентов."
Добрый день!! Подскажите,пожалуйста,пояснения обязательны в составе бухгалтерской отчётности??
Ещё раз доброго дня!! Созданные резервы где должны отражаться в бухгалтерской отчётности??
Добрый день. У меня вопрос по резервам. Деятельность МФО началась с 3 кв. 2014г. Резервы по основному долгу сформированы по состоянию на 31.12.2014г. согласно указания ЦБ от 14.07.2014г. №3321-У. Допустим: долг по займам 900 000 руб. Долг по займам (просрочка от 1 до 30 дней) - 230 000. Резерв составит 3%, то есть 6900 руб.? Не могу сообразить, как начислить резервы по процентам. Из Указания "Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов." То есть получаются те же 3%? Например: долг по начисленным процентам - 1500000. Долг по процентам (просрочка от 1 до 30 дней) - 600 000. Резерв составит 18 000 руб.? Подскажите, пожалуйста.
В бухгалтерском балансе сумма резервов не отображается, на эту сумму лишь уменьшается дебиторка. Единственное где вы можете отобразить сумму резерва - это в пояснении к бух.отчетности , а конкретно в таблице 5.1
Спасибо за ответ!!! Скажите,резерв начисляется только на суммы выданные после вступления в реестр МФО??
Подскажите, так нужно ли сдавать пояснения к бух. Балансу, отчет о движении и т.д. Или можно сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках
Все эти отчёты нужно сдавать
Добрый день!! Подскажите,в балансе сумму по 58 счёту вы относили к оборотным активам?? И если да.то ставится она в строку 4213 отчёта о движении ден.ср.??
да
Добрый день. У меня вопрос по резервам. Деятельность МФО началась с 3 кв. 2014г. Резервы по основному долгу сформированы по состоянию на 31.12.2014г. согласно указания ЦБ от 14.07.2014г. №3321-У. Допустим: долг по займам 900 000 руб. Долг по займам (просрочка от 1 до 30 дней) - 230 000. Резерв составит 3%, то есть 6900 руб.? Не могу сообразить, как начислить резервы по процентам. Из Указания "Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов." То есть получаются те же 3%? Например: долг по начисленным процентам - 1500000. Долг по процентам (просрочка от 1 до 30 дней) - 600 000. Резерв составит 18 000 руб.? Подскажите, пожалуйста.
Доброго времени суток!!! Подскажите,пожалуйста,остаток по счёту 58 в какой раздел баланса ставим: первый внеоборотные активы или во второй оборотные активы??
58 счет это - займы. В первый раздел сумму долгосрочных (свыше 1 года), во второй раздел сумму краткосрочных (менее 1 года)
подскажите....уменьшить прибыль мы можем на всю величину резервов????
Обязательно ли указывать реструктуризованные займы?????? За 9 мес в отчете ЦБ не указывали...и в резерве тоже. Так ак толком список этих должников мне не могут дать руководители МФО...Что делать?????
подскажите раздел 5 заполнять полностью по году?
Доброе утро!! Подскажите,всю отчётность заполняем по методу начисления,чистая прибыль тоже по методу начисления определяется,как платятся дивиденды,по факту мы же получили меньше прибыли??
Ekaterina009988, дивиденды есть часть прибыли
Я так понимаю, резерв по процентам - это резерв по сомнительным долгам, а не резерв на возможные потери по займам. Резерв по процентам я начисляю, согласно статье 266 НК. Коллеги, напишите, как правильно.
Добрый день, коллеги! подскажите, пожалуйста, впервые сталкиваюсь с МФО. При начислении просроченных процентов по займам, мы их сразу принимаем в доход? или только в момент оплаты? идет спор с директором.
и второй вопрос по резервам. МФО открыто в 4кв2014, я должна начислить резерв 31.12.2014 на сумму просроченных процентов по займам и по основному долгу. какие из этих резервов учитываются при налогообложении в МФО? спасибо
Добрый день, не могу отправить отчет, пишет ошибку невозможно открыть архив!!! что делать помогите!!!
климка, вы файл в каком формате прикрепили? Я тоже долго мучалась)))
в pdf
выгрузила из программы контур экстерн , там только в pdf выгружает, на вкладке сопроводительное письмо прикрепила, сохранила, подписала двумя подписями, заархивировала в zip архив, и отправила((( не принимает а все((
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
