Здравствуйте!
нам от экспедитора пришлел пакет документов: акт на их услуги, акт+счф на заказанную ими для нас перевозку, оформленные НА ЭКСПЕДИТОРА + счет за услуги и возмещение понесенных затрат.
Как принять в расходы эти "понесенные затраты", если кроме счета на них моего ни одного документа?
Принять точно также, как вы бы приняли в расходы агентские улуги.Сообщение от Профа(н)
Ваши документы - это акт и счет. И документы по понесенным экспедитором расходам, которые вы обязаны возместить.
Все нормально.
С уважением, Ярослав
Но ведь в этих документах заказчик не мы, а экспедитор. Где подтверждение, что это наши затраты?
а как быть с ндс-ом?
может быть, попросить поставщиков переделать документы на нас?
Ну если экспедитор организовывал вам перевозку 1 ящика из Пскова в Ростов, а в документах - перевозка ящика по тому же маршруту, то это ваши расходы.
А куда и кому вы должны платить возмещаемые расходы? Есть некий обобщающий счет?
С уважением, Ярослав
Да, экспедитор выставил счет от своего имени со строками: услуги организации доставки, возмещение затрат на перевозку 1, на перевозку 2, на склад временного хранения.
В договоре указано "организовать доставку от своего имени", а мы обязуемся оплатить расходы и услуги.
Я правильно понимаю, что чтобы принять это счастье в расходы надо скорректировать договор так, чтобы он был как договор поручение, дать экспедитору поручение и потребовать с экспедитора расписку и/или отчет, а также транспортные накладные?!
Теория. Договор поручения (ст.971 ГК) отличается от договора комиссии (ст.990 ГК) тем, что поверенный совершает действия от имени доверителя, а комиссионер - от своего имени.
В договоре ранспортной экспедиции (ст.801 ГК) эспедитор может действовать как от своего имени, так и от имени клиента.
В вашем случае экспедитор действует от своего имени, что написано в договоре. Естественно, что документы по возмещаемым затратам будут оформлены на имя экспедитора.
Но это ваши расходы, потому что по договору вы обязаны их возместить. Это нормально, это полностью соответствует заключенному вами договору.
У вас есть все нужные документы. Спокойно принимайте их в расходы.
С уважением, Ярослав
а экспедиторская расписка, отчет,.. ?
Про отчет вы должны были думать, подписывая договор. Там что-нибудь сказано про отчет?
Что касается расписки, то как вы без нее отдавали груз?
Но к расходам она не имеет никакого отношения.
С уважением, Ярослав
век живи, век учись... Большое спасибо!
если нам дадут отчет (экспедитор на УСН) с суммами без НДС, можно ли только на ЕГО основании взять эти суммы в расходы? - копии документов, которые они нам дали, включают НДС; и, получается, что мы не только не возмещаем этот НДС, но и в себестоимость его не включаем... обидно.
В свои расходы вы можете включать суммы, указанные в отчете и подтвержденные копиями документов.
Что касается НДС, то экспедитор должен был вам перевыставить от своего имени счета-фактуры перевозчиков (кого там он еще привлекал?). Т.е. в отношении НДС должен соблюдаться обычный документооборот по комиссионной схеме. Требуйте от него счета-фактуры.
С уважением, Ярослав
попробовали...
получили отказ, мотивированный тем, что, поскольку они на УСН - доходы, выставление счета-фактуры для них грозит уплатой этого НДС в бюджет без права на возмещение.
они правы и мы попали или обе наши бухгалтерии не владеют вопросом?
Не владеют. Есть порядок документооборота в подобных случаях.
Несколько устаревший комментарий:
Экспедитор не оказывает услуги по перевозке, поэтому перевыставление им счета-фактуры перевозчика клиенту не приводит у него к появлению обязанности перечислить НДС в бюджет.Комиссионер, применяющий УСН и действующий от своего имени, руководствуясь пунктами 3, 11, 24 Правил (постановление 914), должен выставлять счета-фактуры:
– покупателю – в случае реализации ему товаров (работ, услуг) заказчика-«общережимника», являющегося плательщиком НДС. При этом комитент или принципал обязан выставить счет-фактуру с аналогичными показателями посреднику-«упрощенцу»;
– в адрес заказчика (плательщика «косвенного» налога») – если приобретает для него продукцию у поставщика, также являющегося плательщиком НДС. Проще говоря, комиссионер перевыставляет счет-фактуру конечному покупателю, чтобы он мог выделенную в нем сумму НДС включить в состав налоговых вычетов.
Второй экземпляр счетов-фактур посредник-«упрощенец» должен зарегистрировать в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур. При этом обязанность вести книги покупок и книги продаж и уплачивать НДС в бюджет у комиссионера отсутствует, так как он не является плательщиком «косвенного» налога (письма Минфина от 20 января 2009 г. № 03-07-09/01 и от 5 мая 2005 г. № 03-04-11/98).
Такой порядок прописан во множестве писем Минфина.
С уважением, Ярослав
Большое спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
