ООО на ОСН в третьем квартале перечислили аванс за товар поставщику, а СФ на предоплату получили только в четвертом квартале (в договоре прописаны условия предоплаты).
Можем ли мы на основании данной СФ принять НДС к вычету в четвертом квартале?
ООО на ОСН в третьем квартале перечислили аванс за товар поставщику, а СФ на предоплату получили только в четвертом квартале (в договоре прописаны условия предоплаты).
Можем ли мы на основании данной СФ принять НДС к вычету в четвертом квартале?
Ответьте, пожалуйста
Можете.
Best regards, Михаил
mvf, опасюк... это ж не простой вычет...
А в чем проблема может быть?
Best regards, Михаил
Я тоже думаю, что можно, ведь налогооблагаюмую базу мы в третьем квартале не занизили и имеем право воспользоваться вычетом по факту получения авансовой СФ, т.е. в четвертом квартале.Сообщение от mvf
не нравится мне это...
"Не нравится мне этот гусь..."
Напишите, пожалуйста, что, именно, смущает, чтобы понимать ваш ход мысли, может и нас наставите на путь истинный.
Так в этом случае, тоже не вижу противоречий: по факту получения авансовой СФ.
Последний раз редактировалось МариАнт; 23.01.2012 в 12:41.
такая логика может привести к тому, что налоговики могут спокойно выкидывать такие вычеты для оплат в последний день квартала на основании физической невозможности получения в этот же день авансового СФ от продавца...
Но НДС мы сдаем до 20 числа после отчетного периода, то есть до сдачи отчетности большая вероятность получить данные СФ
МариАнт, Вы уж определитесь... либо по дате авансовой СФ, либо по дате получения таковой...
попросите поставщика подписать сопроводительное письмо
что мол так и так, 21 октября 2011 направляем вам счф авансовую №1 от 30.09.2011
так у вас будет доказательство получения счф в 4 кв2011
Забыла озвучить, что ещё на часть предоплаты в третьем квартале были оказаны услуги и если мы отразим в четвертом квартале Авансовую СФ на полную сумму, не возникнут ли проблемы при восстанавлении НДС в четветом квартале?
Получается в четвертом квартале я на основании СФ полученной - зачту НДС со всей суммы предоплаты, а вот как восстанавливать НДС со всей суммы (ведь в четвертом квартале мы закрываем услуги на оставшуюся сумму предоплаты, соответственно, восстанавливаем НДС только с этой части)?
Можете, конечно, если товар Вами в 4 квартале не получен. Если получен, то вы принимаете к вычету по поступлении товара. Что касается аванса - к вычету и к восстановлению одновременно. То есть если Вы получили товар, отражение НДС к вычету с предоплаты теряет смысл
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием