продажа материалов поставщику

[Milady]

Такая ситуация:
получили от зарубежного партнера материал год назад,
часть израсходовали, остальное не нужно,
поставщик готов забрать назад, но по меньшей цене, чем продавал.
Получается экспорт импорного сырья, да еще и по пониженной цене!
что в данном случае будет с НДС ?
понятно, что при продаже ставка 0%, а входящий?
Поделитесь мыслями коллеги

[svet]

О !! Как хитро.
Я думаю ничего не надо переделывать. вы входящий возместили, еще когда привезли и на таможне его заплатили. Просто ставка 0% и все.

[Roni]

Это, конечно, похоже больше на "рэ-Экспорт"...

Но тем не менее, если Вы приобрели у Иностранного поставщика Товары и Импортировали их в РФ, и у Вас не возникло претензий по качеству (то есть прецендента по "откату" первоначального договора), то Вы фактически приобрели право собственности на указанный товар с момента его прохождения через таможенную процедуру, то есть досмотр, уплату таможенных пошлин и НДС в прошлом году.

НДС, как я понимаю, Вы уже возместили (Именно ВОЗМЕСТИЛИ, а не приняли в качестве налогового вычета) еще в прошлом году.

При Экспорте принадлежащего Вам на правах собственности Товара Вы осуществляете на общих основаниях. То есть процентная ставка будет 0%, при условии подтверждения факта реального экспорта - т.е. наличие "Договора", "Поручения на погрузку", "Коносамента", "Инвойса" и "Банковских выписок".

Возмещать НДС по такому ЭКСПОРТУ можно только в части общехозяйственных расходов, понесенных на ЭКСПОРТ.