Корректировка декларации по налогу на прибыль за 2010 год

[grifonchikk]

Здравствуйте! Очень нужна помощь, никогда не писала ничего на форумах, но тут безвыходная ситуация: уже нужно сдавать декларацию по налогу на прибыль за 2011 год, а у меня оказались ошибки в 2010 году. Я не указывала по стр. 210 в декларациях за полугодие и 9 месяцев суммы начисленных авансов. к тому же за 9 месяцев у меня убыток. в итоге я должна пересдать только декларацию за год или полностью по кварталам за весь 2010 год? Но что самое странное если я исправляю все промежуточные декларации, то в итоге выхожу за год на такую же сумму, что и была в декларации до исправлений

[Инна_О]

за каждый квартал

[Инна_О]

вы не платили авансы??

[grifonchikk]

в общем начну по порядку: фирма работает с ноября 2009г. за 2009 год оборотов не было. в 1 квартале 2010 была прибыль 315 р. и я начисляла налог 63 р. а во втором квартале прибыль была 9210 р. налог начисленный 1842 и тут в декларации за 2 квартал нужно было указать в стр. 210 начисленный в первом квартале т.е. 63р. получалось к оплате 1779 р. а я не указала 63р. и переплатила в итоге. в в 3 квартале был убыток, но в стр. 210 нужно же было указывать 1779р. и должно было получиться к возмещению а у меня просто 0. ну год сошелся, может я не права?

[grifonchikk]

все суммы я платила

[grifonchikk]

да и ещё по моим данным я же не должна была платить ещё авансы каждый месяц? только ведь раз в квартал?

[Январь]

Год сошелся с чем и каким образом?
Вам бы посмотреть, что у вас по данным налоговой начислено к уплате

да и ещё по моим данным я же не должна была платить ещё авансы каждый месяц?

Так это от от среднего размера выручки зависит, в 2010 было 3 млн в квартал

[grifonchikk]

а средний размер выручки считается без ндс? берется кредитовый оборот за квартал по сч. 90.01?

[grifonchikk]

я имела ввиду, что после моих исправлений конечная сумма налога в годовой декларации к уплате осталась такая же как и была изначально в мною сданной декларации.

[Январь]

а средний размер выручки считается без ндс? берется кредитовый оборот за квартал по сч. 90.01?

Без НДС. По данным налогового учета, если расхождений с бухгалтерским нет, то можно по 90 смотреть
Считают среднюю выручку за четыре последовательных квартал (п. 3 стр. 286)

конечная сумма налога в годовой декларации к уплате осталась такая же как и была изначально в мною сданной декларации.

Конечная сумма в декларациях - это то, что в разделах 1.1 (и 1.2, если надо) к начислению/уменьшению. Если вы 210 не заполняли, то никак эти цифры у вас правильными быть не могут, и сдавать надо уточненки за каждый квартал

[grifonchikk]

простите меня за мою тупость, но я только учусь. получается, что нужно взять кредитовый оборот 90 счета в НУ например с 01.01.2010 по 31.03.2010 + КОБ90 с 01.04.2010 по 30.06.2010 + КОБ90 с 01.07.2010 по 30.09.2010 + КОБ90 с 01.10.2010 по 31.12.2010 и получившеюся сумму разделить на 4 ?

[grifonchikk]

в с вами полностью согласна, что не может быть у меня правильная декларация, но может быть дело в том, что в 3 квартале был убыток? и в стр. 180-200 у меня 0, поэтому в годовую в стр. 210 переносится 0. хотя мне кажется, что где то же нужно указать сумму к возмещению, которая была у меня в декларации в стр. 280-281 в декларации за 9 месяцев?

[Январь]

Брать надо кредитовый оборот по 90.1 минус дебетовый по 90.3
Проверять, должны ли вы были платить ежемесчный авансы надо по итогам каждого квартала.
Т.е. сдаете декларацию за 1 полугодие 2010. Берете 3-4 кв.2009 + 1-2 кв. 2010
Сдаете декларацию за 9 месяцев: берете 4 кв.2009 + 1-2-3 кв.2010
В годовой не надо проверять
Сдаете за 1 кв. 2011, берете 2-3-4 кв. 2010 + 1 кв. 2011 (лимит с 2011 года- 10 млн. руб.)

[grifonchikk]

я почему так интересуюсь про ежемесячные авансы, просто налоговая насчитала мне пени в 2010 году за то что я не платила во втором квартале ежемесячные авансы, а мне не понятно, выручка у меня не превышала 3 млн. может это связано с тем, что у нас новая организация, и действует ст. 287 п. 5. но тогда мне не понятно, когда же организация перестают считаться вновь созданной?

[Январь]

в 3 квартале был убыток? и в стр. 180-200 у меня 0, поэтому в годовую в стр. 210 переносится 0

Да, в годовой у вас сумма налога полностью к начислению. Но по лицевому счету у вас и все предыдущие начисления не сняты, по данным налоговой у вас сейчас переплаты нет.

выручка у меня не превышала 3 млн. может это связано с тем, что у нас новая организация, и действует ст. 287 п. 5. но тогда мне не понятно, когда же организация перестают считаться вновь созданной?

Кстати, да Новая - пока год с регистрации не пройдет

[grifonchikk]

ура!!!!!! спасибо!!!!! теперь всё поняла. а как же быть с уточненками их нужно уже на новых бланках сдавать, которые действуют сейчас или за 1 квартал 2010 например брать старую форму?

[Январь]

По той форме надо, что была

[grifonchikk]

отлично!!!! а я то всё думала, почему же мне программа не дает новую форму выбрать и ещё вопрос: в конце года по 68.04.2 не должно же быть конечного сальдо???? у меня сальдо висело по дебету, но я ручной проводкой его списала на 68.04.1 правильно? или всё таки не надо его списывать, но тогда оно у меня в 2011 голу болтается

[Январь]

в конце года по 68.04.2 не должно же быть конечного сальдо????

Не должно, всё остатки по 68.04.1

[grifonchikk]

Спасибо вам огромное, огромное за ответы!!!!!!!!!!!!!!!! я уже несколько дней мучаюсь, теперь с вашими советами всё стало ясней!!!!! спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!

[Звездная пыль]

можно я в этой теме вопросик задам, чтоб новую тему не плодить?)))

тоже буду сдавать корректировку по прибыли из-за авансовых платежей.
Переписывать ВСЮ декларацию заново правильно. Или только строки, в которых исправление (причём как исправлять- на разницу по строке или новую сумму полностью проставлять)?

[Январь]

Звездная пыль, при подаче уточненки вы полностью заполняете всю декларацию (в нужном объеме), цифры указываете все, только правильные

[Звездная пыль]

Спасибо!!!