Справка 2-НДФЛ

[Аноним]

Доброе утро!
НДФЛ за декабрь 2011 уплачен нами в январе 2012, при формировании справок в 1С данная уплата не подтягивается в строку "уплачено", это правильно?
Получается что формируем данные сейчас, когда все уплачено, а в справке долг получается на конец года. Что-то в сомнениях, должна ли графа "уплачено" расходиться с графой "удержано" на разницу в декабрьского НДФЛ ?

[mvf]

Должна.

[Аноним]

Спасибо )

[Королева]

Да ?

[mvf]

А че, не должна?

[Королева]

Если в январе заплатили за декабрь?
Сумма налога исчисленная = сумма налога удержанная = сумма налога перечисленная

Или я опять заблуждаюсь?

[mvf]

Угу. Перечисленная "за период", а не "в". Если перечислено до дня сдачи справки - один-в-один.

[Генук]

Письмо Минфина России от 12 января 2012 года № ЕД-4-3/74

Следовательно, если заработная плата за декабрь месяц 2011 года начислена работникам и выплачена в январе месяце 2012 года (в вашем примере выплата зарплаты осуществляется 5 числа каждого месяца), то при заполнении раздела 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%» Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь месяц, выплаченные в январе месяце.

При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце.

[Королева]

При этом в строке 5.5 «Сумма налога перечисленного» Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь месяц в январе месяце.

СПАСИБО Генук !!!

А в 1С -то про это знают?

[Королева]

Угу. Перечисленная "за период", а не "в". Если перечислено до дня сдачи справки - один-в-один.

Ну вот. А ворос-то был про должна ли расходиться.