Закрыли ОП, куда платить налог на прибыль если извещение о закрытии еще не пришло?

[Аноним]

Добрый день!
Мы закрыли обособленное подразделение 1 декабря 2011 года, подали заявление в "головную" налоговую в середине декабря.
Ответ о закрытии нам еще не пришел.
В налоговую по месту ОП мы платим налог на прибыль в бюджет субъекта РФ ежемесячные авансы. Отчитываемся раз в квартал.

Что делать сейчас? Нужно самим ехать в налоговую за ответом?
Нужно ли подавать уточненку за 9 месяцев в головную налоговую и по месту ОП?
Нужно ли пересчитывать авансы и куда их платить?

[mvf]

Что делать сейчас?

Позвонить в ИФНС по месту учета ОП и уточнить.

Нужно ли подавать уточненку за 9 месяцев

Конечно.

Нужно ли пересчитывать авансы и куда их платить?

В декларации за 9 мес. их надо перекинуть на голову.

[Аноним]

Спасибо за ответ.
Как в данном случае надо заполнить уточненку?
ОП закрылось 1 декабря. Мне нужно делать уточненку за 9 месяцев? Если да, то как заполнить Приложение 5 по закрытому ОП? Или это уже нужно делать в годовой декларации?
Подскажите пожалуйста!

[Инна_О]

ОП закрылось 1 декабря. Мне нужно делать уточненку за 9 месяцев?

эм... зачем уточнять 9 мес?

[Аноним]

Так там показаны авансовые платежи за 4й и 1 квартал 2012..
Мы оплатили аванс за обособленное за ноябрь в налоговую ОП.
А с декабря мы должны эти авансы уплачивать уже в голову. Надо же это показать в декларации?

[mvf]

эм... зачем уточнять 9 мес?

Потому что там авансы.

как заполнить Приложение 5 по закрытому ОП?

В головной декларации укажите код "По закрытому ОП" (не помню дословно как это называется). Оставляете сумму авансов за октябрь, ноябрь. Авансы на 1 квартал 2012 - прочерк. Эти авансы (декабрь и 1 кв.) перекидываете на лист головы.

+ Сдаете уточненку по закрытому ОП в головную. Там то же самое.

[Аноним]

Правильно ли я понимаю, что в уточненке в целом по организации я указываю суммы авансов за 4 квартал так:
1 срок: сумма аванса за октябрь по организации БЕЗ ОП
2 срок: сумма аванса за ноябрь по организации БЕЗ ОП
3 срок: сумма аванса за декабрь в целом по орг. + ОП

за 1 квартал 2012 - по всем срокам одинаково - сумма аванса в целом по орг.+ ОП

Правильно?

[Аноним]

А в налоговую по ОП уточненку сдавать не надо разве?
А то они нам насчитали задолженность за аванс за декабрь...
В заявлении о закрытии ОП указали дату закрытия ОП 1 декабря. С этого числа деятельность не ведется.
Они ведь должны закрыть этим числом?

[mvf]

Правильно?

Угу.

А в налоговую по ОП уточненку сдавать не надо разве?

Не надо.

А то они

Обязаны убрать.

Они ведь должны закрыть этим числом?

Да.

[Аноним]

Спасибо огромное!