валютная выписка СБ

[МариМе]

ЗДравствуйте. Подскажите, пжл, по сальдо входящему на валютном счете. Раньше покупка валюты и оплата поставщику проходила день в день. Сальдо на начало и конец дня было нулевое. А в 4 квартале 2011 несколько раз покупали доллары, а через несколько дней производили оплату поставщику. И вот сейчас только заметила. Что входящее сальдо по выписке СБ ( в рублях) не совпадает с данными в 1С с учетом переоценки. Позвонила в банк , там говорят что рублевое входящее сальдо считается по курсу предыдущего дня, т.к. курс валюты у них до обеда один. а после обеда другой. У нас то в 1С считается по одному курсу, независимо от времени дня. Пример
Исходящий остаток на 05.12.2011 $28000 - руб 862 677.20
Входящий остаток на 13.12.2011 $28000 - 883934,80 (курс за 12.12.11 31,5691)
В 1с с переоценкой 879575,2. по курсу на 13.12.11 (31,4134) Так и оставлять все. Т.е.так и должно быть?

[Тоня]

Входящий остаток на 13.12.2011 $28000 - 883934,80 (курс за 12.12.11 31,5691)

В выписке банка ЗА 12.12. или 13.12.?

[МариМе]

за 13.12.2011

[Тоня]

В 1с с переоценкой 879575,2. по курсу на 13.12.11 (31,4134)

У вас в учете все правильно, и курсовые отражаются правильно.

т.к. курс валюты у них до обеда один. а после обеда другой.

СБ РФ...мож послеобеденную ЗА 13.12. выдавать будут...

[МариМе]

Я честно говоря, сама ничего не поняла с этим СБ. Эти курсы до обеда, после обеда. На сайте ЦБ нигде нет разъяснений как курсы учитывать в течении дня. Один курс на весь день. Так мне оставить все так как 1С считает? А то ведь по их выписке курсовые другие совсем. И больше СБ не напрягать?

[Тоня]

Вы, как бухгалтер, следуете нормам ПБУ 3/2006, пересчитываете актив по курсу ЦБ на дату совершения операции, датой совершения операции при движении денег по счету является дата их зачисления/списания. Вы оцениваете остаток на счете на 13.12. по курсу на эту дату, как ведет учет СБ вас волновать не должно.

[МариМе]

как ведет учет СБ вас волновать не должно.

ДО меня только что дошло, что у них свой учет может быть. Я просто платежное поручение банка посмотрела , где они доллары списывают и там стоит рублевый эквивалент 879575,2 ))). 1С считает верно , просто банк по своему такому учету доход в виде курсовой разницы немного выше получил , чем мы)) Спасибо, Тоня, большое