Добрый день!
Начисляет ли кто-нибудь в бухгалтерской отчетности ретроспективно резервы по сомнит. долгам, оценочные начисления за 2009, 2010 гг ?
Какие строки баланса и отчета о прибыли корректируются? У меня что-то не сходятся показатели ф.1 и ф.2 после этих корректировок.
Например:
за 2010г. резерв на отпуска 415 тыс.руб.

1. Увеличиваем стр.1540 на 415 т.р.
2. Уменьшаем стр. 1370 на 415 т.р.
3. Создаем ОНА стр. 1160 на 83 т.р. (415 х 20%)
4. Уменьшаем стр.1370 на 83 т.р.
5. В ф.2 увеличиваем расходы на 415 т.р.
6. В ф.2 добавляем ОНА 83 т.р.

Так? Что еще, чтобы ф.1 и ф.2 после этого на 31.12.2011 сошлись?