Не удержали 2 НДФЛ по ошибке

[Аноним]

При подготовке годового отчета по НДФЛ выяснилось, что сначала года пред. бух. предоставила сотруднику удвоенный вычет, как одинокому родителю, хотя это не так и вычет д.б. 1000, а не 2000. Что делать? Если пересчитать налог с начала года, то как это отразить в справке? И какие могут последствия?

[mvf]

Что делать?

Попросить его внести переплату в кассу.

[Аноним]

мы не работаем с кассой. И мне кажется ,что сотр. должен бюджету, а не фирме.

[mvf]

Он никому ничего не должен. Вы ему излишне выплатили з/плату. Это ваши проблемы, а не его.

[Полина027]

а удержать должен был налоговый агент
т.е. Вы

[Аноним]

так надо ли пересчитывать ЗП за весь год? и как тогда отразить в справке?

[Полина027]

пересчет оформить можно декабрем 2011
принять в кассу деньги от ФЛ например 31.12.2011 для удобства
ну или если 31.12.2011 невозможно, то текущей датой
перечислить НДФЛ в бюджет (видимо с пенями)

[GSokolov]

мы не работаем с кассой. И мне кажется ,что сотр. должен бюджету, а не фирме.

Не работаете с кассой - удержите перерасчет за 2011 год из зарплаты. Пока Вы налоговый агент (работник получает доход у Вас) - исчисляете и уплачиваете НДФЛ за него Вы. Вот если покажете невозможность удержать у работника НДФЛ, тогда бюджету будет должен работник, но Вы заплатите штраф. До 1 апреля ещё есть время удержать и уплатить, тогда будут только пени.

как тогда отразить в справке?

Отражаете правильные доходы, правильные (на которые работник имеет право) вычеты, правильный исчисленный НДФЛ и реальные удержанный и перечисленный на момент подачи справки НДФЛ. Должны успеть до подачи сведений весь исчисленный НДФЛ удержать.

[Аноним]

Отражаете правильные доходы, правильные (на которые работник имеет право) вычеты, правильный исчисленный НДФЛ и реальные удержанный и перечисленный на момент подачи справки НДФЛ. Должны успеть до подачи сведений весь исчисленный НДФЛ удержать.[/QUOTE]

Т.е я так и показываю, что у сотр. за 2011 в справке удвоенный вычет, или все же правильный вычет с января 2011, (тогда исч. не будет равен удержанному), а пересчет делаю в ЗП за январь 2012?

[Полина027]

Т.е я так и показываю, что у сотр. за 2011 в справке удвоенный вычет, или все же правильный вычет с января 2011, (тогда исч. не будет равен удержанному), а пересчет делаю в ЗП за январь 2012?

справку нужно составить указав одинарный вычет. недостающую сумму ндфл за 2011 год удержать из текущей зп сотрудника либо принять в кассу и перечислить в бюджет. в справке указать что весь ндфл удержан.

проводку по удержанию/взысканию ндфл с сотрудника Дт70Кт68 желательно сделать 31.12.11

[Аноним]

Спасибо, теперь все понятно

[Helenes]

справку нужно составить указав одинарный вычет. недостающую сумму ндфл за 2011 год удержать из текущей зп сотрудника либо принять в кассу и перечислить в бюджет. в справке указать что весь ндфл удержан.

проводку по удержанию/взысканию ндфл с сотрудника Дт70Кт68 желательно сделать 31.12.11

А не будет ли штрафов при проверке, когда сверят расчетные ведомости и отчет по НДФЛ, или я сгущаю краски.

[saigak]

А не будет ли штрафов при проверке, когда сверят расчетные ведомости и отчет по НДФЛ

не будет, но при проверке насчитают пени, если найдут.

[Полина027]

а Вы к расчетным ведомостям за декабрь приложите дополнительно справку-перерасчет где отразите суть произошедшего перерасчета НДФЛ, да приложите налоговую карточку НДФЛ по этому сотруднику
вот
и любой проверяющий сразу во всем разберется и Вы спустя годы не будете голову ломать, откуда что взялось