КуДИР УСН (доходы минус расходы)

[Наталья28]

Доброго времени суток!
Подскажите пожалуйста знающие: сейчас в КуДИР (УСН доходы минус расходы) расходы отражаются только реализованные и оплаченные покупателем. Мне нужно сделать чтобы в расходы ставилась сумма реализации независимо от оплаты за данные товары. 1С Предприятие 8.1 редакция 1.6. Спасибо.

[Programada]

Мне нужно сделать чтобы в расходы ставилась сумма реализации независимо от оплаты за данные товары. 1

И это неправильно Не мешало бы почитать теорию, особенно в части принятия расходов при УСН доходы минус расходы

[Наталья28]

Письмо Минфина России от 29.10.2010 № 03-11-09/95 «Об учете стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, в составе расходов по УСН»

Вопрос. Минфином России ранее давались разъяснения, в соответствии с которыми при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в состав расходов включалась стоимость приобретенных товаров, оплаченных поставщикам, реализованных и оплаченных покупателями.
Вместе с тем, в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29 июня 2010 г. № 808/10 указано, что расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов при исчислении налога по упрощенной системе налогообложения после фактической передачи товаров покупателю, независимо от того, оплачены они покупателем или нет. В связи с этим, изменилась ли позиция ли позиция Минфина России по вышеуказанному вопросу?
Ответ. В соответствии с подпунктом 23 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса), а также на расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе на расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров.
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 346.17 Кодекса расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются в составе расходов по мере реализации указанных товаров.
В соответствии с пунктом 1 статьи 39 Кодекса реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем (за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 39 Кодекса) признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.
При этом согласно пункту 2 статьи 39 Кодекса место и момент фактической реализации товаров, работ или услуг определяются в соответствии с частью второй Кодекса.
У налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, согласно пункту 1 статьи 346.17 Кодекса датой получения доходов (в том числе доходов от реализации товаров) признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) иным способом (кассовый метод).
Исходя из этого, моментом реализации товаров у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, следует считать день поступления денежных средств, иного имущества или имущественных прав за реализованные товары.
Учитывая изложенное, Минфином России ранее давались разъяснения, согласно которым при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в состав расходов включается стоимость приобретенных товаров, оплаченных поставщикам, реализованных и оплаченных покупателями.
Вместе с тем, в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29 июня 2010 г. № 808/10 указано, что расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов при исчислении налога по упрощенной системе налогообложения после фактической передачи товаров покупателю, независимо от того, оплачены они покупателем или нет.
Исходя из этого, в части признания расходов на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, полагаем целесообразным учитывать вышеуказанное постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

[Programada]

Наталья28, угу, а вами-то, продавцом, данный товар оплачен при этом?

[Наталья28]

Конечно оплачен. Дело в том, что в учетной политике снимаю галочку "оплата от покупателя" пере провожу все документы. Открываю учетную, а она опять там стоит

[zhenya17]

Конечно оплачен. Дело в том, что в учетной политике снимаю галочку "оплата от покупателя" пере провожу все документы. Открываю учетную, а она опять там стоит

Так проблема-то не в КУДиР совсем. Поменяйте настройку в учётной политике и закройте уч.политику. Потом снова откройте уч.политику и посмотрите, сохранилась ли настройка. Если настройка слетает, то Вам поможет только программист.
Как вариант, возможно у вас очень древний релиз Бух 1.6., в котором оплата от покупателя ещё была обязательной. Бух 1.6 давно не поддерживается, поэтому переходите на последние конфигурации Бух 2.0.

[Наталья28]

Спасибо! У меня уже получилось. Галочка убралась, Только вот еще, что странно: налоговая говорит, что я делаю неправильно. Нужно, что бы товары были проданы и оплачены покупателем обязательно. И письмо Минфина для них ничего не значит, А я так не хочу, потому как попадаю на уплату хорошего налога

[Над.К]

Ну и наплюйте на мнение налоговой. Пусть попробуют доначислить налог
И дело не в письме Минфина, которое ни разу не нормативный документ, а в решении Президиума ВАС. Ни один суд на сторону налоговой не встанет

[Наталья28]

Ну и наплюйте на мнение налоговой. Пусть попробуют доначислить налог
И дело не в письме Минфина, которое ни разу не нормативный документ, а в решении Президиума ВАС. Ни один суд на сторону налоговой не встанет

Спасибо за поддержку!!! Я так и делаю!

[Наташки]

Наталья28, здравствуйте, скажите а у Вас есть Розница?

[Наталья28]

Наталья28, здравствуйте, скажите а у Вас есть Розница?

Здравствуйте! Розница есть, но она у меня на ИП, а оптовая на ООО. Если розница и опт вместе, там раздельный учет ведь.

[katerina020383]

Конечно оплачен. Дело в том, что в учетной политике снимаю галочку "оплата от покупателя" пере провожу все документы. Открываю учетную, а она опять там стоит

Подскажите, пожалуйста,где в 7-ке найти Учетную политику...ткните носом, не найду

[Mashunya]

Если прочитать первый пост, то там указана "Восьмерка", а в 7-ке - Сведения об организации - Настройки.

[С в е т а]

Ну и наплюйте на мнение налоговой. Пусть попробуют доначислить налог
И дело не в письме Минфина, которое ни разу не нормативный документ, а в решении Президиума ВАС. Ни один суд на сторону налоговой не встанет

Подскажите пожалуйста, а что делать в случае, если налоговая утверждает, что мы неправомерно списываем в расходы товар, не оплаченный покупателем? Нет опыта споров с налоговой и обращений в суд. Письмо написать, или решение Президиума ВАС им принести?

[Наталья28]

Мы просто поставили в КуДир реализацию и сдали в налоговую. Приняли и молчат.

[Наталья28]

Пусть налоговая Вам письменно напишет про это, чего они никогда не сделают.

[С в е т а]

Мы просто поставили в КуДир реализацию и сдали в налоговую. Приняли и молчат.

У нас приняли год назад, а теперь вызвали и утверждают, что книга неправильно заполнена. Девочка в налоговой директору вчера объясняла, что в КДиР должен стоять приход ден.средств от покупателя (доход) и сразу рядом реализация товара по этой оплате. И как интересно быть в случае, если товар был продан в рассрочку, или наоборот за него был внесен аванс? Распечатала директору Решение ВАС, пойдет сегодня в налоговую с ним, что делать если не подействует?

[Наталья28]

Много слов налоговая говорит, нужно требовать что бы они присылали требование и там указывали что их не устраивает. Потом они скажут что вообще ничего Вам не говорили, Вы добровольно подали уточненку и заплатили налог. Требуйте письменное требование от налоговой (сразу отстанут). А потом пишите ответ и ссылайтесь Решение ВАС. Удачи!

[С в е т а]

Требование не выдают, зато грозят выездной проверкой. Директора сегодня убедительно просили переделать КДиР так, чтобы им понятно было (соотнести доходы и реализацию). Как себя правильно вести?

[Над.К]

С в е т а, директор понимает, что придется доплачивать налоги? И что в следующий раз будут еще что-нибудь требовать? Кстати, а откуда они узнали как Вы списываете товар? Узнать это можно только во время выездной проверки

[Наталья28]

Требование не выдают, зато грозят выездной проверкой. Директора сегодня убедительно просили переделать КДиР так, чтобы им понятно было (соотнести доходы и реализацию). Как себя правильно вести?

Нельзя ведь идти на поводу налоговой, если Вы уверены, что все делаете правильно, ничего не исправляйте и игнорируйте устные требования. Директор пусть уедет в длительную командировку, что бы ему мозг не выносили.

[С в е т а]

С в е т а, директор понимает, что придется доплачивать налоги? И что в следующий раз будут еще что-нибудь требовать? Кстати, а откуда они узнали как Вы списываете товар? Узнать это можно только во время выездной проверки

Директор понимает, но выездную проверку хочет избежать. Вопрос о списании товара возник из-за того, что за 2011 год был уплачен минимальный налог, и в налоговой потребовали объяснений, почему образовалась такая маленькая разница между доходами и расходами. У нас получилось, что в 2011 г. товар продавался с рассрочкой платежа (с целью привлечения клиентов), доходы по этим реализациям прошли в 2012 г. Вот этот факт налоговой и непонятен, т.к. в КДиР отражаются расходы "реализация материалов", а доходов рядом по датам нет. Я хочу составить пояснительную записку, приложить Постановление ВАС, думаю еще копии договоров купли-продажи с рассрочкой платежа, правильно?