2-НДФЛ - заполнение раздела 5.7

[Elena K]

Подскажите,

Есть начисления зарплаты за ноябрь и декабрь, ну и соответственно НДФЛ с них.

Предположим:
Сумма НДФЛ исчисленная за ноябрь 10-00 и декабрь 10-00, в справке 2-НДФЛ за 2011 год как заполнить строки если зарплата за ноябрь и декабрь и НДФЛ выплачены только в феврале, справки формируются после выплаты зарплаты и погашения задолженности по НДФЛ?

Графа 5.3. Сумма налога исчисленная - это понятно 20-00
Графа 5.4. Сумма налога удержанная ?????? 20-00 или 0-00
Графа 5.5. Сумма налога перечисленная ????? 20-00 или 0-00

Вопрос возник после того как нашлось разъяснения в котором рассмотрен случай увольнения работника в середине месяца, при этом с работником рассчитались, удержали НДФЛ, но перечислили его в бюджет на следующий день после увольнения и в справке 2-НДФЛ выдаваемой при увольнении было рекомендовано эту сумму НДФЛ не включать в графу 5.7. (либо выдать справку после оплаты НДФЛ).

[saigak]

я бы сделала так

Графа 5.3. Сумма налога исчисленная - это понятно 20-00
Графа 5.4. Сумма налога удержанная 20-00
Графа 5.5. Сумма налога перечисленная 20-00

иначе вы запутаетесь в след.году....или придет извещение работнику доплатить налог.
вы просто зарплату и налоги заплатите до сдачи отчета...

[Nadin4a]

Аналогичный вариант...,
процентная часть зарплаты выплачивается в январе что писать в п.5.5 справки 2-НДФЛ
ведь написано " 5.5 Указывается сумма налога, перечисленная за налоговый период"
это значит платежи прошли в рамках года, или платежи относятся к указанному году, а когда они фактически были оплачены не важно???
ничего не могу найти каким образом расшифровать формулировку

ПОДСКАЖИТЕ ПЛИЗЗЗЗ

[mvf]

а когда они фактически были оплачены не важно???

Если они уплачены до сдачи справок - не важно.

[Генук]

справка - не декларация... спрвка всегда определяет информацию на дату составления справки, а не на конец года...

[Nadin4a]

Большое спасибо!!!! А то я все никак не могла определить какие суммы проставлять